Налоговые Соглашения

Налоговые соглашения – это договоренности, заключаемые между государствами, стремящимися избежать двойного налогообложения и организовать обмен фискальной информацией с целью минимизации риска злоупотреблений. Соответствующие договоренности способны охватывать целый ряд фискальных сборов, включая налоги на доходы (пассивные и активные), наследство, подарки, добавленную стоимость.

Помимо двусторонних договоров действуют многосторонние налоговые соглашения. Например, государства-члены Европейского союза являются участниками многостороннего соглашения в отношении налогов на добавленную стоимость. Положения и цели налоговых соглашений значительно различаются, но большинство договоров:

  • Определяют перечень покрываемых налогов и льгот;
  • Уменьшают суммы налогов, удерживаемых с процентов, дивидендов и роялти, выплачиваемых резидентом одной страны резидентам другого государства;
  • Определяют обстоятельства, при которых доход физлиц, проживающих в одной стране, будет облагаться налогом в другой стране, включая заработную плату, средства от самозанятости, пенсию и другие доходы;
  • Предусматривают исключение для определенных типов организаций или лиц;
  • Обеспечивают процедурные рамки для принудительного исполнения и разрешения споров.

Если стремитесь избежать двойного налогообложения и заинтересованы в получении дополнительных сведений о налоговых соглашениях, рекомендуем заказать персонализированную консультацию по соответствующим вопросам. Запросы принимаются через почту info@offshore-pro.info / указанные выше телефоны / форму обратной связи.

В конце страницы доступна подборка наиболее популярных статей о налоговых соглашениях, составленная на основе количества прочтений и отзывов читателей.

⬇ Перейти к часто читаемым материалам! ⬇
Всего статей: 374 Поиск по датам:
22 юрисдикции подписали многосторонний договор об обмене информацией в отношении доходов, полученных на цифровых платформах

22 юрисдикции подписали многосторонний договор об обмене информацией в отношении доходов, полученных на цифровых платформах


В Севилье произошло подписание многостороннего соглашения об автоматическом обмене информацией о доходах, полученных с цифровых платформ. Еще 16 юрисдикций согласились принять схему обязательной отчетности ОЭСР во взаимоотношениях друг с другом.

Читать далее
В соглашение об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и ОАЭ внесены изменения

В соглашение об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и ОАЭ внесены изменения


В ноябре Швейцария и ОАЭ договорились о внесении изменений в двусторонние налоговое соглашение. Что собой представляет этот документ и какие преимущества предполагает?

Читать далее
Минфин России готовит список «дружественных государств» для пересмотра налоговых соглашений в 2023 году

Минфин России готовит список «дружественных государств» для пересмотра налоговых соглашений в 2023 году


В министерстве финансов России предложили составить список «дружественных государств», с которыми пересмотрят налоговые договоры в ближайшее время. Начать предлагают с Малайзии, Турции, а также ОАЭ.

Читать далее
Прошла ратификация Великобританией нового соглашения об избежании двойного налогообложения с Люксембургом

Прошла ратификация Великобританией нового соглашения об избежании двойного налогообложения с Люксембургом


Приказ об избежании двойного налогообложения и применении международного налогообложения с Люксембургом опубликован в Великобритании. Тем самым осуществлена ратификация СИДН, подписанного между странами 7 июня 2022 года.

Читать далее
Россия и Беларусь подписали договор об общих принципах косвенного налогообложения

Россия и Беларусь подписали договор об общих принципах косвенного налогообложения


Мы расскажем, какие правила устанавливает новый подписанный договор между Россией и Беларусью об общих принципах налогообложения по косвенным налогам.

Читать далее
СИДН между Россией и Латвией – приостановка, заморозка или денонсация?

СИДН между Россией и Латвией – приостановка, заморозка или денонсация?


Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) упрощают международный бизнес и во многих случаях позволяют легально снизить налоговую нагрузку. Но нередко полезные в экономическом плане начинания становятся жертвой политической конъюнктуры. Пример тому – отказ от СИДН, заключенный Россией и Латвией.

Читать далее
ОЭСР опубликовала Руководство по двустороннему предварительному ценообразованию для предотвращения споров

ОЭСР опубликовала Руководство по двустороннему предварительному ценообразованию для предотвращения споров


ОЭСР опубликовала Руководство по двустороннему предварительному ценообразованию. Оно призвано дополнить Руководство ОЭСР по трансфертному ценообразованию и Приложение к Главе IV, посвященное соглашениям о предварительном ценообразовании.

Читать далее
Беларусь и Россия планируют подписать соглашение об общих принципах косвенного налогообложения

Беларусь и Россия планируют подписать соглашение об общих принципах косвенного налогообложения


К началу следующего года Россия и Беларусь должны привести свои налоговые законодательства в соответствии с требованиями договора между странами об общих принципах косвенных налогов.

Читать далее
Россия приостанавливает соглашение с Латвией об избежании двойного налогообложения, на очереди Украина – что будет с налогоплательщиками?

Россия приостанавливает соглашение с Латвией об избежании двойного налогообложения, на очереди Украина – что будет с налогоплательщиками?


СОИДН между Россией и Латвией больше не действует! Как платить налоги у источника на дивиденды и проценты российским налоговым агентам, и кто пострадает от таких санкций больше?

Читать далее
Заморожен обмен налоговой информацией между Россией и Швейцарией

Заморожен обмен налоговой информацией между Россией и Швейцарией


Обмен налоговой информацией – эффективная мера противодействия налоговым и финансовым махинациям. «Расплачиваться» за это приходится отказом от конфиденциальности и возросшими рисками утечки персональных данных. В Швейцарии, где тайна банковских вкладов является чуть ли не национальной идеей, на обмен налоговой информацией с Россией пошли только в 2019 году, и уже в сентябре 2022 года от него решили отказаться.

Читать далее
Появилась публикация обновленного налогового договора между Австрией и Китаем в соответствии с BEPS MLI

Появилась публикация обновленного налогового договора между Австрией и Китаем в соответствии с BEPS MLI


В статье говорится о том, для чего нужна Конвенция BEPS MLI, что это такое, какие ставит цели, в чем особенности налогового договора между двумя странами.

Читать далее
Сербия с её Free Trade Agreements ‒ перспективный центр пересечения торговых путей Востока и Запада

Сербия с её Free Trade Agreements ‒ перспективный центр пересечения торговых путей Востока и Запада


Считается, что различия между Востоком и Западом Европы делают торговые отношения между странами разных «блоков» недостаточно выгодными. Решить часть проблем обычно удаётся с помощью соглашений о свободной торговле. Особенно сильно положительное влияние Free Trade Agreements проявляется в Сербии.

Читать далее
Швейцария собирается приостановить автоматический обмен информацией для налоговых целей с Российской Федерацией

Швейцария собирается приостановить автоматический обмен информацией для налоговых целей с Российской Федерацией


Национальный совет и комиссия Совета кантонов Staenderat одобрили прекращение предоставления России данных об активах россиян в банках Швейцарии. Теперь осталось дождаться решения Федерального совета в Швейцарии в сентябре.

Читать далее
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Украиной перестанет действовать с 1 января 2023 года

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Украиной перестанет действовать с 1 января 2023 года


Мы расскажем о причинах и дате прекращения действия соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Украиной, а также что делать бизнесменам в этой связи.

Читать далее
Влияние MLI на налоговые соглашения в Китае

Влияние MLI на налоговые соглашения в Китае


Китай всё ещё формально остаётся страной, исповедующей коммунистическую идеологию. Но реальное положение дел в Поднебесной совсем иное ‒ государство активно поддерживает частный бизнес, хотя и довольно жёстко контролирует его. Очередное обновление от Налоговой службы – хорошее тому подтверждение.

Читать далее
Российская Федерация совместно с Оманом готовит налоговый договор

Российская Федерация совместно с Оманом готовит налоговый договор


Страны РФ и Оман в ближайшем будущем подпишут налоговое соглашение. Проект документа уже готов и согласован. В ближайшее время он будет ратифицирован руководством обоих государств.

Читать далее
США планируют расторгнуть налоговый договор с Венгрией от 1979 года из-за блокировки Будапештом решения ЕС о минимальном глобальном налоге

США планируют расторгнуть налоговый договор с Венгрией от 1979 года из-за блокировки Будапештом решения ЕС о минимальном глобальном налоге


Давление на Венгрию со стороны Соединенных Штатов из-за нежелания венгерского правительства внедрить единую минимальную ставку в 15%. Может ли ЕС реализовать Pillar 2 без единогласного голосования?

Читать далее
Латвия приостанавливает действие соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией

Латвия приостанавливает действие соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией


Латвия пока приостанавливает действие Соглашения о предотвращении двойного налогообложения с РФ. В подтверждение этому был подписан Закон от 12.05.22 г. Подробности изложены ниже.

Читать далее
В США обговаривают разрыв соглашения об избежания двойного налогообложения с Россией

В США обговаривают разрыв соглашения об избежания двойного налогообложения с Россией


Соглашения об избежании двойного налогообложения позволяют экономить на налогах, чем существенно повышают привлекательность инвестиций в страну. Однако в США все чаще звучать призывы о разрыве этого соглашения с Россией.

Читать далее
А вы помните об автоматическом обмене налоговой информацией между странами СНГ?

А вы помните об автоматическом обмене налоговой информацией между странами СНГ?


В данной статье напомним об электронном обмене фискальной информацией, который действует между 8 странами СНГ с 2021 года. Расскажем, что это, какие данные передаются и почему важно о нем помнить при открытии счета в странах ближнего зарубежья.

Читать далее
Великобритания отказывается от налогового обмена с Россией — что нужно знать резидентам РФ, владеющих бизнесом в UK

Великобритания отказывается от налогового обмена с Россией — что нужно знать резидентам РФ, владеющих бизнесом в UK


К чему приведет отказ от налогового обмена информацией с РФ со стороны Великобритании? Что нужно помнить резидентам России и Беларуси, владеющим бизнесом на Туманном Альбионе.

Читать далее