Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Стоимость: от 300 EUR

Консультация

Услуги по подготовке уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке/иной финансовой организации, расположенной за пределами территории Российской Федерации

Валютное законодательство РФ обязывает резидентов отчитываться о любых манипуляциях с иностранными счетами. Открытие, закрытие или изменение аккаунтов в заграничных финансовых учреждениях, а не только в банках, должно сопровождаться соответствующим уведомлением в налоговую службу в течение 30 дней. В противном случае орган по надзору в области налогов и сборов применит санкции к нарушителю. 

Уведомление для ФНС

Открытие иностранных счетов: регулирование

Российские резиденты, планируя открыть, закрыть счет или или изменить его реквизиты обязаны уведомить об этом органы ФНС. Указанное требование предусмотрено ст. 12 и ст. 28 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В целом хронологию изменений порядка уведомления фискального ведомства можно представить так:

  • 01.01.2015 – валютные резиденты (физические и юридические лица) обязаны подавать в налоговый орган отчет о движении денежных средств;
  • 01.01.2018 – отмена уведомления об иностранном счете и отчета о движении средств для валютных резидентов, которые проживают за границей более 183 дней в календарном году (то есть потеряли статус налогового резидента);
  • 01.01.2021 – в отчете о движении денежных средств указывается также информация об изменении стоимости активов, которые находятся на брокерских аккаунтах, а также суммы на пенсионных, страховых счетах в различных финансовых организациях и учреждениях.

Узнайте о возможностях снизить риски получения налоговых претензий при наличии иностранного счета.

Почему россияне открывают счета за границей

Спрос на иностранные счета среди россиян существенно вырос. Большинство резидентов РФ начали искать новые источники доходов именно за границей. Соответственно возникла необходимость в открытии финансовых аккаунтов и карт для получения оплаты за выполненные услуги. Помимо зачисления вознаграждения за выполненную работу, счета за границей нужны для:

  • покупки иностранной недвижимости;
  • приобретения яхт, предметов роскоши за границей;
  • накопления инвестиций с целью реализации крупного проекта;
  • торговли акциями, облигациями, другими ценными бумагами;
  • получения дохода от продажи недвижимости или других активов за границей;
  • торговли криптовалютой;
  • зачисления дивидендов, процентов, роялти или дохода от аренды;
  • пенсионного накопления;
  • зачисления страховых выплат.

Независимо от причины регистрации финансового аккаунта за границей, подавать уведомление в ФНС и отчитываться надо всем резидентам России.

Важная информация о том, как открыть иностранный счет не нарушая закон.

sign
Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Кто обязан отчитываться об иностранных счетах

Валютное законодательство РФ обязывает отчитываться о любых действиях с зарубежными счетами резидентов. Однако значения валютного и налогового резидентства отличаются. Если последний статус присваивается, когда физическое лицо находится в России более 183 дней в году, то понятие валютного резидента более широкое. Им могут быть:

  • граждане РФ;
  • лица (в том числе иностранцы и без гражданства), постоянно проживающие в РФ на основании ВНЖ;
  • компании, созданные в соответствии с законодательством РФ, и их зарубежные представительства;
  • дипломатические, консульские и другие подобные учреждения;
  • другие субъекты РФ.

Потерять статус валютного резидента можно, получив другое гражданство и постоянно проживая за границей. Это очень важно, так как часто возникают случаи, когда россияне, живущие за границей в течение длительного времени, возвращаются в РФ, чтобы продать свои российские активы и вернуться назад. Например, прожив в Италии более 3-4 лет, возвращаются в Россию, чтобы продать квартиру. Понятно, что за границей у них есть счета, о которых они не уведомляли, так как не являются резидентами РФ. В подобных случаях важно соблюсти все требования законодательства, чтобы без препятствий совершить сделку и защитить свои активы.

Если лицо постоянно проживает за границей, но в силу обстоятельств находилось в РФ в течение года более 183 дней, то обязано подавать уведомление о счете и отчет о движении денег. 

Отчетность при наличии иностранных счетов

Резидент РФ при наличии финансового аккаунта за границей обязан предоставлять следующие отчеты:

Тип отчетностиСрок подачиФорма документа
уведомление об открытии/закрытии/изменении реквизитов счетав течение месяцаПриказ ФНС № ЕД-7-14/272@ от 24.04.2020
уведомление об иностранном счетедо 1 июня
отчет о движении средствдо 1 июня, в случае закрытия счета – в течение месяцаПостановление Правительства № 1365 от 12.12.2015

Отчитываться следует не только о личных, депозитных, сберегательных, металлических, карточных счетах за рубежом, а еще о движении любых активов в платежных системах, инвестиционных фондах, пенсионных фондах, страховых компаниях и других финансовых организациях и учреждениях. Поэтому, планируя пользоваться услугами зарубежных брокеров, платежных систем (например, Revolut, Wise), криптобирж, следует позаботиться о своевременном уведомлении ФНС.

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Несвоевременная подача уведомлений или другой отчетности либо их не подача влечет штрафы:

  • 1 000 – 1 500 рублей — резидент РФ не сообщил налоговой об открытии/закрытии/изменении реквизитов в течение 30 дней;
  • 4 000 – 5 000 рублей – целенаправленное невыполнение обязательств по подаче уведомления;
  • 300 – 3 000 рублей – неподача отчета о движении денежных средств и других активов в установленный срок (размер штрафа зависит от количества дней просрочки);
  • 2 000 – 3 000 рублей – неподача отчета о движении средств;
  • 20 000 рублей – повторное совершение административного правонарушения, касающегося порядка подачи отчета о движении денежных средств.

Скрыть наличие иностранного счета резидентам РФ от налоговой службы не удастся благодаря автоматическому обмену финансовыми данными в рамках CRS. Даже если юрисдикция на текущий момент не обменивается с Россией финансовыми данными, спустя некоторое время ситуация может измениться, и тогда ФНС получит в свое распоряжение всю информацию. И соответственно, насчитает штрафы за все нарушения и за все периоды. 

Что предусматривает услуга

В услугу входит:

  • анализ клиента на предмет резидентности РФ;
  • проверка документов;
  • подготовка документация для подачи в ФНС.

Мы оказываем услуги подготовки уведомления об иностранных счетах. Обратившись к нам, вы получите качественный экспертный ответ о необходимости информирования ФНС, который соответствует вашей индивидуальной ситуации, что гарантирует избежание штрафов и санкций со стороны налоговой службы. После чего мы подготовим уведомление и другие документы, необходимые для подачи ФНС, соблюдая интересы клиента, обеспечивая конфиденциальность персональных данных.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.