Регистрация траста и частной трастовой компании на Британских Виргинских Островах

Британские Виргинские Острова имеют репутацию современной, прогрессивной и инновационной юрисдикции, где уже получили регистрацию многие Трасты, Частные Трастовые Компании и другие виды структур по защите капитала и управлению бизнесом.

Разберемся в процессе регистрации Частной Трастовой Компании (PTC) и учреждении траста на БВО, а также поговорим о преимуществах доверительных отношений на БВО.

Трастовая компания – назначение и значимость

Несколько юрисдикций, включая Британские Виргинские Острова, Каймановы Острова и остров Невис, позволяют зарегистрировать частные трастовые компании – PTC ( Private Trust Company).  

В зависимости от юрисдикции регистрации PTC, требования, касающиеся создания таких структур могут быть строгими. Например, на Каймановых островах, должны иметь лицензию оба, как PTC, так и лицо управляющее бизнесом. 

Согласно законодательству Британских Виргинских островов, частная трастовая компания PTC не имеет право получать плату за услуги или доход, а в её названии должен быть включен суффикс, указывающий на её статус. На Багамах, на Британских Виргинских островах, на Бермудских островах, и в Округе острова Джерси, PTC могут оказывать услуги только заранее установленным клиентам. 

Основная задача Частной Трастовой Компании на БВО (Private Trust Company) – это деятельность в качестве доверительного собственника (trustee) траста (trust) или нескольких „родственных трастов” (related trusts). РТС – это инструмент с ограниченной ответственностью для имущественного планирования без бюрократизма, с использованием всех преимуществ Закона БВО. 

Требования трастового законодательства БВО

• Компания с ограниченной ответственностью создается в соответствии с Законом о Бизнес Компаниях на БВО, от 2004 года (BVI Business Companies Act).
• В названии PTC должны присутствовать суффиксы, определяющую тип структуры (eg. Trinacrian (PTC) Limited).
• Регистрационный агент на БВО должен иметь трастовую лицензию первого класса (class 1 trust license).
• PTC может оказывать услуги только заранее установленным клиентам.
• Компания не имеет права вести другую деятельность, кроме попечительской (trustee), протектора (protector) или администратора траста (или управления, или администрирования).
• Вся трастовая деятельность PTC должна быть либо бизнесом беспроцентного траста (unremunerated trust), либо родственного (related trust).

Уставной капитал Частной Трастовой Компании на БВО – 50,000 или меньше.

Разрешенные акции РТС – только именные (Registered Shares).

В PTC на БВО требуется минимум один директор (юридическим,  физическим лицом любой национальности, а также резидентом любой страны).

Цена учреждения Частной Трастовой Компании на БВО (PTC)

• Регистрация PTC – $1,575.00 (уставной капитал должен быть 50,000 акций или меньше, если количество акций уставного капитала больше 50,000, то государственная ежегодная пошлина будет выше).
• Регистрационный агент — $1000.00 за год.
• Ежегодное возобновление PTC— $1,750.00 (включая государственные лицензионные сборы -$750.00).
• Договор об учреждении траста- $2,250.00 (разовая комиссия).

Расценки за дополнительные услуги

Пересылка факсов и почты — $540 за год (включает в себя 50 почтовых писем и 25 страниц факса, не включая оплату за услуги отправки факсов, почтовых и курьерских отправок).

Вы можете использовать зарегистрированный офис для получения почты. Однако, мы рекомендуем получать всю ежедневную почту напрямую по адресу компании, где она непосредственно ведет свою деятельность, так как пересылка почты может занимать довольно много времени.

• Печать $155.
• Курьерская доставка $155.

Примерный срок регистрации PTC на БВО от 3 до 5 дней.

Необходимые документы для регистрации PTC на БВО

— DUE DILIGENCE. Данные клиента. Форму DUE DILIGENCE должен заполнить каждый директор, акционер, подписант и бенефициар. В форме указываются имя, фамилия, национальность, дата и место рождения, контактные данные и.т.д.

— Форма Заявления на Регистрацию Компании.

В этой форме Вам необходимо вписать всю требуемую информацию:

предполагаемое название;

имена участников, акционеров, директоров;

вид деятельности и другую информацию.

Название фирмы должно заканчиваться словами ‘Limited’, ‘Corporation’ ‘Incorporated’, ‘Société Anonyme’, Socieda Anonima’, или соответствующую аббревиатуру «Ltd», «Corp», «Inc» или «S.A.»

Без соответствующей лицензии, полученной в соответствии с законодательством БВО, Частная Трастовая Компания не имеет права вести деятельность банковскую, страхования или перестрахования, а также по управлению бизнесом, по предоставлению зарегистрированного офиса или регистрационного агента, взаимного фонда, по управлению инвестициями, по предоставлению консультационных услуг по инвестированию.

— Анкета по Трасту (TRUST QUESTIONNAIRE FORM).

В Анкете необходимо указать:

данные Учредителя (Сетлора) Траста;

вид доверительных отношений – безотзывной/ отзывной;

необходим ли Вам Протектор;

есть ли у Вашего профессиональные консультанты (в вопросах по инвестициям, юридическим вопросам и вопросам налогов).

— Нотариально заверенная копия паспорта (учредителей и бенефициаров).

— Документ подтверждения адреса (например, счет за коммунальные услуги).

Все заполненные и подписанные формы Вы высылаете нам для дальнейшей проверки и подготовки документов для регистрации Вашей Частной Трастовой Компании.

– Открытие банковского счета на БВО может занять примерно 3-6 месяцев.

Мы будем рады предоставить Вам подробную информацию о коммерческих банках на Британских Виргинских Островах, а также предоставить практические рекомендации по инвестиционным счетам. Согласно требованиям due diligence, мы рекомендуем бизнесу работать непосредственно с банком.

Учреждение Трастов на Британских Виргинских Островах

Основные принципы законодательства БВО – защита активов и упрощение в управлении. Создание траста, обычно совмещается с учреждением компании, что обеспечивает ряд преимуществ:

• Защита личных активов и наследства .
• Защита активов с помощью широких полномочий протектора (Trust Protector).
• Конфиденциальность – нет государственного реестра трастов.
• Защита от правил об обязательном наследовании и общем имуществе (супругов)
• Измененные правила против «вечных распоряжений»
• Резерв на накопление и обслуживание.
• Учредитель оставляет за собой право решения.
• Установленные права и обязанности протектора.
• Облегченные условия трастовых соглашений.
• Упрощение стратегий инвестирования.
• Возможности имущественного планирования: период бессрочного владения до 100 лет и правила “подождем и посмотрим”.
• Формирование благотворительных и неблаготворительных трастов.
• Международная межбанковская электронная система платежей, простые и выгодные операции 
• Широкие полномочия попечителя (trustee) для инвестирования.
• Несложные, удобные для клиентов процедуры 
• Освобождение от всех налогов на БВО, при условии, что бенефициары не являются резидентами БВО 
• Выгодные условия создания и эксплуатационные расходы стартапов (start-up) 

Принятое законодательство Британских Виргинских Островов позволяет создавать трасты с условиями, которые однозначно устраивают клиентов:

• Отзывные и безотзывные (Revocable and non-revocable trusts).
• Краткосрочные (Short-form) или долгосрочные (long-form) трастовые соглашения.
• Произвольная или фиксированная процентная ставка .
• Возможности накоплений и управления для несовершеннолетних .
• Благотворительные (charity trust) и охранительные (protective trust) .
• Целевые  (Purpose trusts) .
• VISTA* траст .
• Частные Трастовые Компании (Private Trustee Companies) 

*VISTA — Закон О специальных трастах Британских Виргинских Островов 

Регистрация траста на БВО – цена

Полное оформление документов и создание трастовой структуры (включая гербовые сборы БВО) $2,250.

Ежегодные сборы (при условии, что активы траста – это доли в основной компании или в инвестиционном портфеле).

Плата за попечителя (Trustee fee) $2,250.

• Ежегодные сборы за попечителя являются подтверждением ответственности в качестве попечителя, потраченное время рассчитывается по ставке $300-$600 за час, в зависимости от сложности работы.

Ежегодные сборы – активный траст:

• Плата за попечителя (Trustee fee) 20 номинальных платежей по облигации, минимум $6,000 или другая сумма по-договоренности.
• Создание юрлица БВО включая правительственные сборы, печать, доставку курьером и портовые сборы $2,250.

Ежегодное возобновление бизнеса:

• Регистрационный агент/офис $525
• Годовая плата за гос. лицензию $525
• Информационный обмен (предварительная стоимость) $ 75

ВСЕГО $1,125

• Юридическое заключение $2,250-$6,000. (Юридическое заключение требуется в том случае, если вносятся изменения в траст).

Регистрация VISTA траста и компанию БВО

Оформление документов и регистрация;

• Создание Vista траста и основной компании БВО согласно стандартной документации.
• Полное оформление документов и создание траста (включая гербовые сборы БВО) $2,250.
• Создание компании (BC) на БВО включая правительственные сборы, печать, доставку курьером и портовые сборы $2,250.

Ежегодные сборы (при условии, что единственными активами траста являются акции в IBC):

• Плата за попечителя (Trustee fee) $375. Ежегодные сборы за попечителя являются подтверждением ответственности в качестве попечителя, потраченное время рассчитывается по ставке $300-$600 за час, в зависимости от сложности работы.

Стоимость BC БВО:

• Регистрационный агент/офис $525.
• Годовая плата за гос. лицензию $525.
• Информационный обмен (предварительная стоимость) $ 75.

ВСЕГО $1,125

OPTIONAL FEES

• Юридическое заключение $2,250-$6,000.

(Юридическое заключение требуется в том случае, если вносятся изменения в VISTA Трастовое соглашение или учредительные документы).

• Корпоративный Директор (Corporate Director) $1,125 за год (2 директора $1,875).

Мы будем очень рады зарегистрировать частную трастовую компанию на Британских Виргинских островах. 

Внимание! Согласно изменениям в законодательстве БВО (Section 5A* of the Mutual Legal Assistance (Tax Matters) Act, 2003) все регистрационные агенты теперь будут хранить у себя информацию о местонахождении бухгалтерских документов бизнеса, включая финансовые отчеты в письменном виде.