- Сертификат налогового резидентства – это
- Как получить Сертификат налогового резидента в разных странах
- Tax Residency Certificate на Кипре
- Сертификат налогового резидента в Великобритании
- Tax Residency Certificate в Гонконге
- Сертификат налогового резидентства в Сингапуре – как получить
- Справка о налоговом резидентстве в России
- Сертификат налогового резидента в Польше
- Документы для физлиц
Разберемся, что такое сертификат о налоговом резидентстве, как его можно получить в Польше, России, Великобритании и других развитых странах, а также объясним, почему данный документ является важной составляющей при международном бизнес-планировании и для личных целей.
Бесплатная консультация по Сертификату налогового резидента для юридических лиц представлена на нашем портале. Если вы желаете получить сертификат на имя физлица, то заполните Анкету ниже.
Сертификат налогового резидентства – это
Бумажный или электронный документ, который подтверждает тот факт, что налог уплачивается в конкретном государстве. Это дает право воспользоваться льготами по налогам, что предусматривает избежание двойного налогообложения в случае заключения соглашения СИДН между странами.
Справка: в 2021 году, Российская Федерация заключила Соглашение более чем с 80 странами, среди которых Великобритания, Кипр, Сингапур, США, Турция.
При отсутствии сертификата, налог уплачивается в стране ПМЖ и по месту получения дохода, будь то зарплата, дивиденды, проценты, прибыль от коммерческой деятельности или иных поступлений. В случае применения льготы без предоставления доказательств по факту налогового резидента, предусмотрены штрафные санкции и уголовная ответственность.
Независимо от места получения финансов, все юридические лица обязаны подавать налоговую декларацию. При этом не имеет никакого значения, от какого источника сформирована прибыль и в какой юрисдикции – ВЭД, услуги в оффшоре, трасты, финтех проекты, фриланс, логистика и прочее.
В случае проживания в одном государстве и ведения деятельности в другом, обязательство по уплате налогов возникает сразу в двух юрисдикциях, чего в 2021 году можно избежать, получив сертификат налогового резидентства.
Как получить Сертификат налогового резидента в разных странах
В каждой юрисдикции предусмотрены свои формы запроса и требования к заявителю относительно Tax Residency Certificate. Рассмотрим некоторые популярные страны, в которых зарегистрировать компанию можно лично и дистанционно, в том числе через экспертов нашего портала, а также воспользоваться СИДН.
Сертификат налогового резидента на Кипре
Чтобы подтвердить статус налогоплательщика на Кипре, юридическое и физическое лицо должно заполнить и подать в местное отделение налоговой службы следующие формы:
- форма TD126 – предусмотрена для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей из России, получающих прибыль на Кипре;
- юр. лицам следует подать форму TD98, заполнив все пункты в соответствии с запросом, без ошибок и только на языке страны-обращения.
Срок ответа от налоговых органов составляет 10-15 дней, что также касается выдачи сертификата налогового резидентства.
Сертификат налогового резидента в Великобритании
Можно заполнить самостоятельно на сайте HMRC или предварительно получить профессиональную консультацию экспертов портала по оффшорам, International Wealth. Основные требования к заявителю в Великобритании:
- для физлиц: заполнить все пункты в онлайн системе Government Gateway;
- для юрлиц: подать форму RES1 лично или через доверенное лицо.
Важно понимать, что при малейшей ошибке, заявление не принимается к рассмотрению, а после двухнедельного ожидания придется все повторить. Внесенные данные о компании и физлице проверяются внутренней службой безопасности на достоверность.
Tax Residency Certificate в Гонконге
В данной юрисдикции для Китая и других стран предусмотрены разные формы. Данные подаются в бумажном виде напрямую в налоговую службу Гонконга, что исключает дистанционный формат идентификации физических/юридических лиц.
- Для применения льгот по СИДН с Китаем, физическое лицо должно подать документ по форме IR1314A, а юридическое по форме IR1313A.
- Если СИДН планируется применять в отношении других стран, то форма для физлица IR1314B, а для юрлица IR1313B.
Справка: получить онлайн сертификат налогового резидентства в Гонконге можно, обратившись к экспертам нашего портала.
Срок рассмотрения обращения – 3 недели.
Сертификат налогового резидентства в Сингапуре – как получить
В Сингапуре заявку на Tax Residency Certificate можно подать в онлайн режиме непосредственно на сайте налогового ведомства юрисдикции. Общий период рассмотрения составляет до 7 рабочих дней + время на отправку бумажного оригинала по адресу заявителя. Упростить процесс помогут эксперты нашего портала, связавшись с которыми вы получите бесплатную консультацию и фактическую помощь.
Справка о налоговом резидентстве в России
Как во многих других странах, в России статус налогового резидента может быть присвоен в том случае, если гражданин пребывает на территории юрисдикции 183 дня в течение 12 месяцев. Что же касается юрлиц, то налоговым резидентом признают:
- компании РФ;
- иностранные предприятия, управление которых находится в России, если не установлено иное;
- иностранные компании, признанные налоговым резидентом для целей применения СОИДН.
Чтобы получить справку (сертификат) о налоговом резидентстве потребуется обратиться в МИФНС РФ, подготовив документы по требованию. Срок рассмотрения достигает 30 дней.
Сертификат налогового резидента в Польше
Подтверждение статуса налогового резидента в Польше предусматривает обращение физического или юридического лица в местное отделение Urząd Skarbowy. Далее потребуется заполнить форму, внести оплату и подождать 7 рабочих дней.
Что следует знать о Польше и налогах:
- Если заявитель (иностранное физлицо) проживает на территории Польши менее 183 дней в году, то налог на прибыль уплачивается по месту постоянной регистрации. В данном случае необходимо предоставить справку налогового резидентства своей страны (работодателю или в налоговую службу).
- Если физлицо-иностранец ранее проживал в Польше, декларировал прибыль и уплачивал налоги, то, следовательно, статус налогового резидента уже присвоен. Однако, получить сертификат все же необходимо, так как по возвращению на родину, придется подтвердить факт уплаты налогов в стране-работодателя.
- В ситуации, когда иностранный подданный работает в Польше, но является налоговым резидентом своего государства и не имеет на руках доказательств по форме Tax Residency Certificate, то налог будет начисляться по повышенной ставке. Однако вернуть переплату в Польше можно, если подать декларацию (PIT-37), а деньги получить уже у себя на родине.
По вопросам сертификации налоговых резидентов юр лиц в Польше, лучше проконсультироваться у экспертов нашего портала.
Важно! Сертификат (Tax Residency Certificate) не является долгосрочным документом и как правило выдается сроком на 1 год. Также в некоторых странах может потребоваться штамп Апостиль.
Чтобы своевременно получить документ, который подтвердит статус налогоплательщика в конкретной юрисдикции, учредители компаний и физические лица могут решить вопрос самостоятельно или обратиться за помощью к опытным экспертам International Wealth. Мы предлагаем:
- решение корпоративных проблем и консультацию по налоговому планированию;
- оформление Сертификата налогового резидента согласно установленным требованиям страны-обращения;
- удаленное обслуживание, включая открытие банковского счета;
- а также помощь в сопутствующих вопросах: перевод, Апостиль, юридический консалтинг, регистрация компании в оффшоре/оншоре/мидшоре.
Документы для получения Сертификата налогового резидента физлица
Требования для физлиц:
- привязка к налоговой службе – ИНН;
- личная информация – паспорт, адрес проживания;
- подтверждение пребывания на территории иностранного государства более 183 дней в году;
- контракт с работодателем и прочее.
Полный перечень требований можно получить, заполнив представленную ниже Анкету на Tax Residency Certificate.
Заполните форму: Сертификат налогового резидента для физлиц
