Регистрация компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ

Предлагаем Вам услугу по регистрации компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ. Регистрацию можно произвести без личного присутствия в Эмиратах.

С 1 января 2018 года в ОАЭ вводится НДС (налог на добавленную стоимость) в размере 5%. Некоторые компании ОАЭ обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС.

Если Ваша компания уже существует и подлежит регистрации, то необходимо как можно скорее подать заявление на регистрацию. За несвоевременную подачу заявления грозит штраф в размере 20,000 дирхамов (5,500 долларов США).

Обсудить детали с экспертом

Уточните список необходимых документов, узнайте обо всех нюансах процесса, сроках и стоимости у профессионалов портала.

Связаться с экспертом

Удобнее через мессенджер?

WhatsApp Telegram

Какие компании должны регистрироваться в качестве плательщика НДС в ОАЭ?

Компания обязана зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если:

• компания является резидентной в ОАЭ или в какой-либо стране GCC; и
• компания осуществляет поставку товаров или предоставляет услуги на территории ОАЭ; и
• либо, если на сегодняшний день оборот товаров или услуг, подлежащих налогообложению, превышает 375,000 дирхамов (102,180 USD), либо если ожидается, что в ближайшие 30 дней оборот товаров или услуг превысит 375,000 дирхамов (102,180 USD).

Учитываются ли операции для целей НДС, если компания не торгует и не оказывает услуг в ОАЭ?

Услуги, которые оказываются за пределами ОАЭ и товары, которые продаются за пределы ОАЭ, будут облагаться НДС по ставке 0%. Такие операции не являются исключенными операциями.

Какие операции будут являться освобожденными от НДС при ведении бизнеса в ОАЭ?

От НДС освобождаются следующие сферы деятельности: операции с жилой недвижимостью, операции с незастроенными земельными участками, местные транспортные услуги, финансовые услуги.

Нужно ли регистрироваться в качестве плательщика НДС, если компания зарегистрирована в свободной зоне и не осуществляет деятельность на территории ОАЭ?

Если оборот налогооблагаемых (в том числе по ставке 0%) товаров или услуг превышает 375,000 дирхамов (102,180 USD), то компания должна зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Нужно ли регистрироваться в качестве плательщика НДС, при обороте менее 375,000 дирхамов (102,180 USD)?

Если компания работает на территории ОАЭ, но ее оборот меньше чем 375,000 дирхамов (102,180 USD), то регистрировать компанию в качестве плательщика НДС не требуется.

Однако, если оборот налогооблагаемых товаров или услуг превышает 187,500 дирхамов (51,090 USD), то Вы имеете право на регистрацию в качестве плательщика НДС (но не обязаны).

Если же оборот меньше чем 187,500 дирхамов (51,090 USD), то Вы не можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Что изменится в связи с введением НДС при регистрации компании в ОАЭ?

НДС – это косвенный налог, взимаемый с предоставления большинства товаров и услуг. Это один из самых распространенных видов потребительского налога в мире. Более 150 стран уже ввели у себя НДС, либо его эквивалент, в том числе все 29 государств-членов ЕС, а также Новая Зеландия, Канада, Австралия, Малайзия, Сингапур.

НДС взимается на каждом этапе цепочки поставки. Но в итоге расходы по НДС несут конечные потребители, в то время как компании собирают и учитывают налог. По сути дела, компании будут собирать налог от имени правительства, а затем будут оплачивать правительству этот налог, который они собрали с потребителей. В некоторых случаях, компании могут запросить у государства возврат НДС, который они оплатили поставщикам.

Какая ставка НДС будет при регистрации компании в ОАЭ?

Ставка НДС в ОАЭ будет составлять 5%. Налог будет взиматься с большинства товаров и услуг, в том числе с продовольственных товаров, с прибыли от коммерческих зданий, с гостиничных услуг, если отсутствуют отдельные положения, которые устанавливают нулевую ставку или которые освобождают товары или услуги от НДС в ОАЭ.

Товары и услуги, импортированные из-за границы, считаются налогооблагаемыми.

Нулевая ставка будет применяться к некоторым товарам и услугам, в том числе к услугам здравоохранения и к образовательным услугам, на инвестиционное золото, на первую продажу жилых зданий, на международные пассажирские и грузовые перевозки, а также на экспорт.

Деятельность, освобожденная от НДС, включает в себя продажу незастроенных земельных участков, перевозку пассажиров, продажу жилых зданий и предоставление некоторых финансовых услуг.

Ставки НДС в ОАЭ на отдельные виды товаров и услуг

Медицинские услуги

Профилактические и базовые медицинские услуги, сопутствующие товары и услуги не будут подлежать НДС. Однако, отметим, что косметическая хирургия и услуги не считаются профилактическими или базовыми и, следовательно, будут облагаться НДС. Медицинские страховые продукты не будут освобождаться от налога или облагаться налогом по нулевой ставке, поэтому по годовым премиям нужно будет оплачивать НДС.

Образовательные услуги

На услуги детских садов, дошкольных учреждений, услуги начальной школы и финансируемых государством университетов предусмотрен НДС по нулевой ставке. Сборы в университетах, не финансируемых государством, будут облагаться стандартным НДС.

Финансовые услуги

Некоторые финансовые услуги будут освобождены от НДС. Это, например, кредиты, ипотечные займы, продукты страхования жизни.

Местные и международные перевозки

Несмотря на то, что НДС будет добавлен к стоимости бензина, услуги местных пассажирских перевозок, такие как такси, автобусы, метро будут освобождены от НДС. Услуги международных перевозок, по воздуху, по морю или по дороге, будут также освобождены от НДС.

Недвижимость

Предоставление жилья в первый раз (застройщиком) в течение трех лет после завершения строительства для продажи или в аренду, будет облагаться НДС по ставке 0%. Последующая сдача жилья в аренду от первого покупателя будет освобождена от НДС в ОАЭ.

Однако для операций с коммерческой недвижимостью (и для аренды, и для продажи) будет действовать стандартная ставка НДС.

В чем разница между нулевой ставкой НДС и освобождением от НДС при регистрации компании в ОАЭ?

Компании, которые продают товары или оказывают услуги, которые имеют нулевую ставку НДС должны регистрироваться в качестве плательщика НДС, но могут получить обратно НДС, который они оплатили при своих закупках. Между тем, компании, которые продают освобожденные от НДС товары или оказывают освобожденные от НДС услуги не могут получить обратно НДС, который они оплатили при своих закупках.

Возможность группировки компаний для целей НДС при регистрации нескольких компаний в ОАЭ

Компании, которые соответствуют определенным требованиям, предусмотренным законодательством (например, у компаний должно быть резидентство в ОАЭ и компании должны быть связанными между собой), смогут зарегистрироваться в качестве «Налоговой группы». Для некоторых компаний, налоговая группировка станет полезным инструментом, упрощающим учет НДС.

В ОАЭ многие компании функционируют с несколькими лицензиями и работают как одна группа. Компании могут быть зарегистрированы в разных эмиратах, но при этом работать вместе как группа. В таких случаях, они могут пожелать зарегистрироваться совместно как «Налоговая группа». Чтобы зарегистрироваться как группа, должны быть соблюдены следующие условия:

• Все компании должен иметь свой главный офис с лицензией (или филиал) в ОАЭ.
• Компании должны быть связанными сторонами.

Даже если лицо не является акционером во всех компаниях, но контролирует компании по доверенности, то такие компании могут рассматриваться как связанные для целей группы НДС и могут выбрать вариант «Налоговой группы».

Регистрируясь как «Налоговая группа» необходимо предоставить доказательства структуры группы, показывающие контролирующую или владеющую структуру, а также необходимо решение правления от каждой из компаний-членов, в котором говорится о назначении компании в качестве представителя группы для целей НДС.

Могут ли компании, зарегистрированные в ОАЭ, взимать НДС до 1 января 2018 года?

Компаниям запрещено взимать НДС на любые товары и услуги до 1 января 2018 года.

Какие отчеты необходимо вести при регистрации компании в ОАЭ?

Все компании, зарегистрированные и не зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, должны вести такие отчеты, как баланс, отчеты о прибыли и убытках, отчеты, относящиеся к основным средствам, к расчетам, к инвентарным запасам, а также бухгалтерские отчеты (где отражаются все платежи, поступления, закупки, продажи, доходы и расходы).

В связи с введением НДС, компаниям может потребоваться внести изменения в свои основные операции, в методы финансового управления, в процедуры, которые компании используют для ведения бухгалтерских книг и отчетов, в технологии, которые они используют в своей практике бухгалтерского учета. Также может потребоваться нанять и дополнительные человеческие ресурсы (это могут быть бухгалтера, налоговые консультанты и т.д.).

Какие могут быть штрафы в случае нарушения правил НДС при регистрации компании в ОАЭ?

Согласно правилам, за неуплату налога, предусмотрен штраф не менее 500 дирхамов (137 USD) и не более чем трехкратный размер налога по рассматриваемой сделке.

Если компания или лицо оплачивает штраф, то налог также подлежит уплате.

Что нужно знать об НДС при ведении туристической деятельности при регистрации компании в ОАЭ?

Туристы ОАЭ смогут вернуть НДС. Однако, точный механизм с помощью которого будет возвращаться НДС пока не ясен.

Туристы в ОАЭ смогут потребовать НДС обратно по покупкам, которые они совершили в то время, пока они посещали Эмираты.

Система возмещения будет работать только для тех туристов, которые приедут в ОАЭ из-за пределов стран GCC.

Многие страны, которые имеют аналогичные налоговые режимы, также предлагают возврат НДС туристам. В Великобритании, например, покупатели, которые посещают страну, но живут за пределами ЕС, могут запросить форму НДС у продавца. Затем при выезде из страны, им будет предложено показать товары, заполненную форму и их квитанции на таможне в аэропорту.

Если все в порядке, то таможня утвердит их форму. Утвержденная форма позволит туристу вернуть свой НДС, который в Великобритании составляет 20%.

К схеме возврата налогов для туристов будут применяться следующие условия:

• Товары должны быть предоставлены туристу в то время, когда он находится в ОАЭ в момент покупки;
• Турист должен намереваться уехать в течение 90 дней с момента покупки;
• Турист должен быть из-за пределов стран GCC.

Возможно будут какие-то списки товаров, для которых нельзя будет возвращать НДС.

Документы, требуемые для регистрации компании в качестве плательщика НДС

Для регистрации компании в качестве плательщика НДС необходимо предоставить следующие документы и информацию:

• Сканы лицензии, устава и свидетельства о регистрации компании (если есть);
• Паспорт, визу и Emirates ID менеджера и собственника(ов) компании;
• Необходимо указать, были ли менеджер или собственник компании в последние 5 лет вовлечены в работу другой компании (резидентной) в ОАЭ в качестве акционеров / директоров / менеджеров? Если да, то:
  • необходимо указать название компании;
  • указать существует ли компания до сих пор? Если да, то необходимо предоставить скан лицензии;
• Адрес компании, телефон и PO Box;
• Детали банковского счета:
  • необходимо указать — банк находится в ОАЭ или в другой стране?
  • указать наименование банка, IBAN, SWIFT (BIC), отделение;
• Оборот за последние 12 месяцев;
• Ожидаемый оборот в следующие 30 дней;
• Ожидаете ли Вы, что НДС на возмещение будет постоянно превышать НДС к уплате?
• Осуществляете ли Вы операции, исключенные из списка налогообложения?

Исключенными операциями считаются финансовые услуги, продажа или сдача в аренду жилых зданий, продажа земли, услуги местного пассажирского транспорта;

• Импорт / экспорт:
  • планируете ли Вы импортировать товары или услуги? Если да, то будете ли Вы их импортировать из других стран GCC?
  • планируете ли Вы экспортировать товары или услуги? Если да, то будете ли Вы их экспортировать в другие страны GCC?
• Если у компании есть «custom code», то необходим скан кода и требуется указать эмират выдачи;
• Необходимо указать, хотите ли Вы подать заявление об освобождении от регистрации в качестве плательщика НДС?

Процедура регистрации компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ

• Для того чтобы начать процедуру, Вам необходимо связаться с нами по электронной почте info@offshore-pro.info, чтобы получить профессиональную консультацию по регистрации компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ.
• Далее необходимо оплатить комиссию за нашу помощь в регистрации компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ банковской картой, через систему WebMoney, Western Union или банковской транзакцией. Стоимость предоставления услуги начинается от 275 USD.
• После оплаты клиент отправляет нам необходимую информацию и сканы документов.
• Наши специалисты заполняют необходимые формы и отправляют заявку.
• У Федеральной налоговой службы ОАЭ (FTA) есть 20 дней на присвоение номера. Налоговая служба может связаться (через e-mail) и попросить что-то уточнить, попросить предоставить ещё какие-либо документы.
• Через 20 рабочих дней Налоговая служба (FTA) отправит письмо с номером. Этот номер нужно будет указывать во всех инвойсах, договорах и на всех бланках.