Регистрация криптокомпании в Польше

С 1 ноября 2021 года в Польше вступили в силу поправки в Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Изменения устанавливают юридические требования для ведения бизнеса в области криптовалют, который получил статус регулируемого бизнеса (ранее он не регулировался). Это означает, что организации, осуществляющие обмен или торгующие криптовалютой обязаны в течение 6 месяцев зарегистрироваться в реестре криптовалютных компаний, а для новых участников рынка – это обязательное требование. Простыми словами, изменения прямо влияют на криптобизнес в Польше.

Кто обязан регистрироваться в реестре виртуальных валют в Польше

Реестр в основном будет касаться организаций, предоставляющих услуги обмена между фиатными и виртуальными валютами. В соответствии с положениями речь идет об оказании услуг согласно абз. 2 пункт 1 статьи 12 Закона о AML:

• обмен с использованием криптовалют и платежных средств,
• посредничество в таком обмене,
• обмен, связанный непосредственно с виртуальными валютами,
• ведение счетов, позволяющих совершать операции и обмены с криптовалютой.

Главные требования к криптовалютным компаниям в Польше

Для того чтобы зарегистрировать криптобизнес в Польше для предоставления услуг в сфере криптовалюты необходимо соответствовать таким критериям:

• отсутствие судимости за следующие преступления: в налоговой сфере, в отношении деятельности государственных органов и органов местного самоуправления, против правосудия, подделка документов, захват чужой собственности, против бизнеса и имущественных интересов в гражданско-правовых сделках, в сфере торговли валютой и ценными бумагами;
• наличие опыта не менее 1 года и знаний в сфере операций с криптовалютой и виртуальными активами.

Условие о знании считается выполненным даже в случае успешного прохождения обучение или курса, охватывающий юридические или практические вопросы, связанные с деятельностью в области виртуальных валют. 

И опыт, и знания должны подтверждаться документально (сертификаты или дипломы, рекомендательные письма от работодателя). Закон не определяет более точно критерии, которым должны соответствовать обучение и курсы, чтобы их признали регистрирующим органом.

Вышеуказанные требования касаются физических лиц, которые предоставляют услуги в виртуальной сфере в качестве индивидуальных предпринимателей, а в случае компаний — к управляющим директорам.

Этапы регистрации криптобизнеса в Польше

Юридическая форма не имеет значения для ведения криптобизнеса в Польше. Каждая организация, ведущая деятельность в индустрии виртуальных валют, должна внести соответствующую запись в Реестр виртуальных компаний. Это касается как физических, так и юридических лиц и организаций без создания юридических лиц.

Регистрация криптобизнеса в Польше предусматривает следующие этапы:

Создание компании

Этот шаг включает: 

• подготовку документов для удаленной регистрации; 
• получение 2 электронных подписей (нужна для каждого учредителя/директоров). Удаленное получение возможно через заверение подписи в польском консульстве;
• уплата госпошлин, связанных с регистрацией юридического лица;
• подготовка первоначальных деклараций в Налоговую и Реестр Бенефициаров;
• услуга аренды юридического адреса и почтового ящика на 1 год.

Получение польского налогового номера PESEL для подачи электронного заявления через платформу гос. услуг ePUAP 

Получить PESEL для криптобизнеса в Польше можно дистанционно. Для этого необходимо сделать перевод заверенной копии паспорта директора под апостилем (если заверен у иностранного нотариуса, а не в польском консульстве). Выполняется в Польше.

Сроки получения – до 30 дней от момента получения оригиналов и переводов. 

Далее клиент записывается в польское консульство с целью активации ePUAP (нужен заграничный паспорт и подтверждение получения номера PESEL). По факту активации, разрешается отправлять регистрационное заявление в Реестр деятельности связанной с криптовалютами.

В случае личного визита получить PESEL для регистрации криптобизнеса в Польше удастся за 1 рабочий день.

Регистрация компании в Реестр фирм, работающих в области криптовалют

Запись в реестр вносится в течение 14 дней со дня подписания заявления с помощью ePUAP директора компании. В случае вопросов со стороны Регистра данные сроки могут быть продлены еще на 14 дней от момента отправки письма Регистром на электронный ящик ePUAP клиента.

После чего процедура регистрации криптобизнеса в Польше считается завершенной. Далее уже можно вести деятельность в виртуальной сфере.

Налогообложение криптобизнеса в Польше

Ведение криптобизнеса в Польше облагается налогами, в частности криптокомпания несет следующие фискальные обязательства:

• CIT 9% либо 19%, (CIT 9% если продажи не превышают эквивалент 2 млн EUR в текущем году, если выше — налог составит 19%);
• VAT 23% — основная ставка;
• PIT 17 %, 19%, 32% в зависимости от формы налогообложения и прибыли в финансовом году;
• Dividend TAX 19% — для резидентов, в случае нерезидентов нужно уточнять по Tax Treaties;
• налог у источника (withholding tax) — 0% — 20%.

Планируя регистрацию криптобизнеса в Польше, необходимо учесть обязательное ведение бухгалтерского учета и подачу налоговых деклараций:

• VAT ежемесячно либо поквартально;
• CIT подача декларации раз в год, авансовые платежи налога ежемесячно либо поквартально;
• годовая финансовая отчетность подается раз в год.

Штрафы и ограничения по криптовалютным сделкам

За отсутствие регистрации компании в реестре виртуальных валют в Польше к нарушителю применяется штраф в размере 100 000 злотых (~$25 000).

Изменения в регистрацию криптобизнеса сопровождаются новым порогом KYC («знай своего клиента») для транзакций с криптовалютами. Ранее порог составлял 15 000 EUR. Начиная с 31.10.2021 года, клиенты должны быть идентифицированы в случае транзакций на сумму, превышающую 1 000 EUR. Это изменение в основном коснется криптобанкоматов. На данный момент анонимное снятие средств разрешено только на сумму до 1 000 EUR.

Если вас интересует регистрация криптокомпании и организация криптобизнеса в Польше, как с личным визитом, так и удаленно обращайтесь к нам на e-mail: info@offshore-pro.info или же пишите в онлайн-чат, WhatsApp, Signal либо в другие мессенджеры. Мы поможем вам зарегистрировать криптовалютный бизнес в Польше с учетом ваших пожеланий и требований, не нарушая законов.