Регистрация финансового учреждения в Люксембурге

Воспользуйтесь возможностями финансового центра Европы — юрисдикции Люксембурга. Узнайте, как происходит регистрация финансового учреждения в Люксембурге. Закажите юридическое сопровождение процедуры у экспертов International wealth.

Люксембург известен как ведущий мировой финансовый центр, поэтому иностранные инвесторы приезжают для создания различных типов компаний в финансовой индустрии. От инвестиционных фондов до страховых компаний Люксембург предлагает многочисленные инвестиционные возможности для иностранных предпринимателей и компаний, стремящихся иметь хорошую репутацию на финансовом рынке.

Регулирование финансовых учреждений в Люксембурге

Основным законом, регулирующим финансовую отрасль, является местный Закон о банках, который также распространяется на финансовые учреждения в Люксембурге (PFS). 

Регулирующим органом финансового сектора Люксембурга является Комиссия по надзору за финансовым сектором CSSF, находящаяся в ведении Министерства финансов.

К полномочиям CSSF относится право:

• иметь доступ к любому документу в любой форме и получать его копию;
• запрашивать информацию у любого лица и, при необходимости, вызывать любое такое лицо для получения информации;
• проводить проверки или расследования на местах в отношении лиц, находящихся под пруденциальным надзором;
• требовать прекращения любой практики, противоречащей положениям Закона о банковской деятельности и их имплементационных мерах, принимать меры для предотвращения повторения такой практики;
• другое.

Европейский Центральный банк (ЕЦБ) играет центральную роль в надзоре за кредитными и финансовыми учреждениями. ЕЦБ, в частности, отвечает за:

• выдача и отзыв лицензий кредитных организаций;
• оценка приобретения и выбытия соответствующих пакетов акций;
• обеспечение соблюдения пруденциальных требований ЕС;
• обеспечение соответствия требованиям управления ЕС; 
• проведение надзорных проверок, выездных проверок и расследований.

Комиссия по страхованию CAA — регулирующий орган, отвечающий за страховой сектор. Финансовые учреждения в Люксембурге, предоставляющие услуги, связанные со страхованием, могут подпадать под надзор CAA.

Выбор организационно-правовой формы для финансового учреждения в Люксембурге

Помимо Закона о банковской деятельности, инвестор или иностранное финансовое учреждение должны соблюдать положения Коммерческого кодекса, касающиеся типов структур, которые могут использоваться для открытия компаний в финансовом секторе в Люксембурге. 

Частная компания с ограниченной ответственностью SARL и публичное акционерное общество SA являются наиболее подходящими организационно-правовыми формами для регистрации финансового учреждения в Люксембурге. Также подходят формы корпоративного партнерства с ограниченной ответственностью или кооперативного общества.

Финансовые учреждения разрешается создавать для разных секторов рынка:

• Банковские услуги.
• Фондовая биржа.
• Управление активами.
• Инновационный сектор.
• Государственное управление.
• Брокерские услуги.

Минимальный размер капитала для финансовых учреждений

В зависимости от услуг, которые предлагает компания, применяются различные требования к уставному капиталу. Минимальный размер капитала в зависимости от типа учреждения составляет от 50 тысяч до 8,7 миллиона евро (для банков и кредитных учреждений).

Кредитные учреждения должны иметь акционерный капитал в размере не менее 8,7 млн ​​евро, который подписан, полностью оплачен и соответствует соответствующим положениям Регламента (ЕС) № 575/2013 Европейского парламента и Совета от 26 июня 2013 г. о пруденциальных требованиях. 

Минимальный размер капитала для финансовых учреждений в инвестиционном секторе:

• Инвестиционный советник — 50000
• Брокеры по финансовым инструментам — 50000
• Комиссионные агенты — 125 000
• Управляющие частным портфелем — 125 000
• Маркет-мейкеры — 730 000
• Андеррайтеры финансовых инструментов — 125 000
• Дистрибьюторы акций — 50000
• Фирмы финансового посредничества — 125 000
• Инвестиционные фирмы, управляющие MTF в Люксембурге — 730 000.

Минимальный размер капитала для специализированных финансовых учреждений в Люксембурге:

• Регистрационные агенты — 125 000
• Профессиональные депозитарии финансовых инструментов — 730 000
• Профессиональные депозитарии активов — 500 000
• Уполномоченные операторы регулируемого рынка — 730 000
• Дилеры по обмену валюты — 50 000
• Взыскание долга — 0
• Профессионалы, выполняющие кредитные операции — 730 000
• Профессионалы, занимающиеся кредитованием ценных бумаг — 730 000
• Семейные офисы — 50000
• Администраторы паевых инвестиционных фондов — 125 000.

Лицензии для финучреждений

Лицензии для любого типа финансового учреждения в Люксембурге выдает регулятор (CSSF). Для получения лицензии, финансовая компания в Люксембурге должна подготовить определенные документы, среди которых:

• бизнес-план на 3 года;
• описание программ, используемых для предоставления услуг;
• информация о бенефициарных владельцах;
• процедуры KYC (знай своего клиента) и Due diligence;
• информация о менеджерах.

Учитывая, что финансовые учреждения подчиняются различным требованиям к бухгалтерскому учету, бизнес также должен соблюдать особые требования, касающиеся используемых систем бухгалтерского учета. ИТ-программы, используемые учреждением, также должны соответствовать определенным стандартам.

Закон о банковской деятельности устанавливает ряд базовых требований, которые учреждение должно соблюдать, чтобы получить разрешение в качестве кредитной организации. Заявитель должен подтвердить наличие в Люксембурге центральной администрации (имеется в виду как центр принятия решений, так и административный центр) и зарегистрированного офиса. 

Если предоставляют инвестиционные услуги или осуществляют инвестиционную деятельность, необходимо соблюдать особые организационные требования.

Заявитель должен предоставить Комиссии CSSF данные о своих акционерах, прямых или косвенных, физических или юридических лиц, имеющих квалификационные доли участия, или 20 крупнейших акционеров. 

Процедура получения лицензии

Процедура авторизации обычно начинается со встречи между заявителем и CSSF для обсуждения запроса на авторизацию в качестве финансового учреждения. CSSF рекомендует проводить такие предварительные обсуждения до официальной подачи файла заявки.

Официальный запрос на авторизацию подается в виде письменного заявления в Комиссию как в электронном, так и в бумажном формате. К заявлению должна быть приложена вся информация, необходимая для его оценки, а также программа операций с указанием типа и объема предполагаемого бизнеса, а также административной и бухгалтерской структуры учреждения.

Разрешение предоставляется на неограниченный срок.

Первоначальный взнос за подачу заявки составляет 15 000 евро. Ежегодные лицензионные сборы взимаются в зависимости от размера баланса кредитной организации.

Требования к внутреннему и внешнему аудиту

Кредитные учреждения должны проводить внешний аудит годовых счетов одним или несколькими утвержденными государственными аудиторами. Для выполнения задачи обычно назначается один из «большой четверки». Любое изменение утвержденного внешнего аудитора должно быть заранее санкционировано CSSF.

Циркуляр CSSF 12/552 требует создания трех отдельных функций внутреннего контроля, включая функцию внутреннего аудита. За функцию внутреннего аудита отвечает конкретный руководитель службы («главный внутренний аудитор»).

Назначение и отстранение лица, ответственного за функцию внутреннего аудита, должно быть одобрено советом директоров банка и сообщено в письменной форме CSSF. «Главный внутренний аудитор» должен иметь прямой доступ к членам органа управления или его председателю, внешнему аудитору и CSSF.

Процедура регистрации финансового учреждения в Люксембурге

Процесс регистрации финансового учреждения в Люксембурге состоит из следующих этапов:

1. Консультация с экспертами International wealth. Определение потребностей клиента. Выбор организационно-правовой формы. Предварительная калькуляция необходимых затрат.
2. Подписание договора с регистрационным агентом, оплата услуг.
3. Сбор и составление необходимых документов.
4. Подбор уникального названия, проверка на соответствие требованиям.
5. Составление устава.
6. Открытие счёта на имя учреждения.
7. Депонирование уставного капитала.
8. Непосредственно регистрация у люксембургского нотариуса. Он заверяет подписанный учредителями устав, затем направляет Учредительные документы в реестр компаний.
9. Появление в реестре компании, выдача выписки.
10. Передача учредительных документов собственникам.

Если тип учреждения позволяет, процесс регистрации осуществляется дистанционно для владельцев. Для этого клиент по месту проживания заверяет нотариальная доверенность на право подписи от своего имени. 

Сроки регистрации юридического лица составляют от 2 недель.

Стоимость регистрации финучреждения

• Сопровождение регистрации финансового учреждения нашими партнерами в Люксембурге стоит от 3499 евро. 
• Сопровождение процедуры открытия банковского счета — от 1499 евро.
• Стоимость услуг нотариуса зависит от размера уставного капитала.
• Сумма лицензировано сбора для первого года — от 15000 евро.
• Собственник ещё оплачивает стоимость публикации в реестре компании, услуги аудитора.
• Стоимость базового годового обслуживания от партнеров International wealth — от 15000 евро.

Для получения полной информации о требованиях, связанных с открытием финансового учреждения в Люксембурге, свяжитесь с экспертами International Wealth. Вы также можете рассчитывать на помощь наших юристов в Люксембурге в процессе регистрации финансового учреждения.

Для связи напишите письмо на электронную почту info@offshore-pro.info.