Зарегистрировать компанию GmbH в Швейцарии в кантоне Тичино (TI)

Откройте компанию GmbH в солнечной «Швейцарской Италии», в стратегически важном месте между Швейцарией и Европой, с возможностью получения вида на жительство и особых налоговых привилегий.

Лучшие налоговые гавани не видны в списке Оффшорных зон: Компания в Швейцарии

Открыв компанию GmbH на территории Швейцарии, вы не только получите простор для реализации бизнес-идей, но и надёжную защиту своих инвестиций.

Предприятие любого масштаба и амбиций в Швейцарии может развиваться комфортно за счет гибкой системы налогообложения и выстроенной устойчивой структуры бизнеса при государственной поддержке.

Юрисдикция Швейцарской конфедерации всячески избегает ассоциации с оффшорной зоной. В государственных документах Швейцарии термин «оффшор» даже не рассматривается.

Но при этом законы Швейцарии не только допускают регистрацию любого законного типа коммерческой деятельности представителями других стран на территории Конфедерации, но и способствуют устойчивому росту любого международного бизнеса. Инициатива развития международных предприятий всячески поддерживается на всех уровнях самоуправления страны.

Некоторые регионы Швейцарии (кантон Во/Vaud, например) всё еще сохраняют практику «налоговых каникул» — освобождения новых компаний от налогового бремени на протяжении первых 10 лет с даты их создания. При выполнении предприятием установленных для этого правил ведения бизнеса.

Странам Европейского союза по-прежнему не удалось ни убеждением, ни угрозами принудить Швейцарию войти в список государств ЕС. Эта несгибаемость помогла Швейцарской Конфедерации избежать жестких рамок, в которых оказались многие другие страны Старого Света.

Сохранение нейтралитета дало Швейцарии возможность заявлять уверенное «Нет» участию в международных конфликтах, что сильно осложняют ведение национального и международного бизнеса. На этой надёжной основе Конфедерация Швейцарии и построила устойчивую защиту капитала и спокойствия для тех, кто сегодня выбрал Швейцарию в качестве своего дома или партнёра.

Но несмотря на успешность этих мер, это был лишь первый шаг Швейцарии. Конфедерация не только организовала, но и оказывает постоянную поддержку одной из самых прочных сетей межнациональных соглашений. Это создает условия для устойчивой торговли со странами участниками ЕАСТ и ЕС (это сотрудничество объединяет более чем три десятка стран). В равной степени, партнерское сотрудничество организовано и с 38-ю другими экономическими субъектами (включая даже рынки Китая и Японии).

Вот почему сегодня упростились (а значит и подешевели) процедуры таможенного контроля между этими зонами, что выступает серьезным показателем экономического превосходства Швейцарской юрисдикции над другими экономическими зонами.

Гибкость корпоративных налогов Швейцарии

Пробовали отправится в путь в обуви не своего размера? Первые несколько минут кажется, что всё нормально. Затем вы признаетесь себе, что вам неудобно и идёте на компромисс с самим собой «свыкнется-слюбится». И уже спустя пару километров вы готовы выбросить в ближайшую яму чёртовы ботинки, до крови намозолившие вам ноги. Уже даже не важно сколько вы за них заплатили. Останавливает только то, что других у вас нет. А вас ещё ждёт долгий путь до цели.

Стоит ли снова проходить через этот «букет ощущений» на вашем пути к благосостоянию? Разве для этого вы столько трудились?

Швейцарская система налогообложения позволит вам подобрать режим налоговых выплат удобный именно для вас и вашего дела, как уютные домашние тапочки, давно принявшие форму вашей ноги.

Проценты налоговых ставок на территории Швейцарии применительно к вашему капиталу определяются исходя из объемов чистого капитала вашей компании в Швейцарии.

Состав чистого капитала в Швейцарии включает в себя:

• уставной капитал предприятия,
• сумму оплачиваемых излишков,
• другие установленные резервы,
• выручку перед её распределением.

Кроме того, в Швейцарии в налоговую базу предприятия включены:

• прочие типы резервов, не подпадающие под правила получения налоговых вычетов,
• все долги, получившие статус капитала,
• иные нераскрытые резервы.

На территории Швейцарской юрисдикции ставки корпоративных налогов складываются из трех уровней управления государством:

1. Федеративный Уровень – не изменяется на всей территории Швейцарии и составляет 8,5 процентов.
2. Кантональный Уровень – характеризуется широким диапазоном колебаний, потому что устанавливается законодательными актами выбранного вами кантона – от 12,32% в кантоне Люцерн до 24,16% в кантоне Женева.
3. Муниципальный Уровень – назначается городом или общиной, в месте размещения (регистрации) вашего бизнеса.

Подавляющее число кантонов в Швейцарии не высчитывает налоговые ставки, а извлекает их из объёмов прибыли вашей фирмы. Этот личностный подход отсутствует в налоговых системах других государств.

Именно поэтому процентные ставки налогов в Швейцарской юрисдикции будет не верным сравнивать с налогами других стран, опираясь на соотношение 1 к 1.

Гораздо более точный результат даст вычисление вашей эффективной налоговой ставки.

Для того чтобы разобрать эту пропорцию на практике, возьмём для примера суммы всех ваших налоговых ставок в Швейцарской юрисдикции произвольный коэффициент в 30 % (8,5 % из них будут приходиться на корпоративный налог федерального уровня). Эффективной же налоговой ставкой в этом случае будет показатель примерно в 23 % (из них 7,8 % — будут корпоративным налогом федерального уровня). Опытные бизнес-игроки на совершенно легальных основаниях (как правило за счет налоговых вычетов) сокращают эффективную налоговую ставку для своего бизнеса до коэффициента порядка 10 %.

Эффективные налоговые ставки для бизнеса с доходом в 1 млн. CHF как правило находятся в диапазоне от 13-ти до 24-х процентов (на их точный размер наибольшее влияние будут оказывать город/муниципалитет и кантон в котором вы решили разместить свой бизнес).

К тому же корпоративному налогообложению будет подвержена только швейцарская выручка от вашего предприятия (а точнее: прирост и прибыль капитала вашего предприятия внутри Швейцарской юрисдикции, прибыль, приносимая постоянными представительствами в Швейцарии, прибыль от недвижимости в Швейцарской конфедерации).

Важно: оплачивать вам придется только наибольший налог (а не их сумму).

Например, если оплата корпоративных налоговых ставок равна 1 000 CHF, а оплата ставок налога на капитал – 500 CHF, то к оплате вы должны подготовить 1 000 CHF, а не суммарные 1 500.

К товариществам и фондам применяются особые условия налогообложения. Сокращенные ставки действуют применительно к иностранным компаниям.

Также полезная особенность Швейцарской налоговой системы в том, что даже в случае выявления у вас каких-то ошибок, недочётов или проблем, налоговая проверка не будет сразу налагать штрафы на вас и ваш бизнес. Вместо этого налоговики разъяснят как выправить положение и дадут время на избавление от недостатков.

Налоговые органы Швейцарской юрисдикции никогда не устраивают неожиданных проверок, а заблаговременно предупреждают о своём решении нанести вам визит. За 3 месяца до исполнения проверочных процедур они с вами связываются и предлагают выбор из нескольких дат, в которые вам будет удобнее принять их визит.

Швейцарские налоговые вычеты: инструмент снижения налогового бремени

В порядке корпоративного налогообложения внутри Швейцарии предусмотрены следующие категории наиболее часто применяемых вычетов налогов:

• непосредственно оплата налогов,
• издержки на амортизацию,
• франчайзинговые выплаты,
• издержки и выплаты роялти,
• оплата процентных взносов.

Платить налоги на прибыль, приносимую вашей компанией (исходя из выбранного вами варианта регистрации предприятия) по закону обязан:

• Для всех категорий владений единоличного и товарищеского типа — собственник\владелец компании,
• Для всех категорий корпораций и предприятий с ограниченной ответственностью — Юридическое лицо.

Швейцария – это страна, наиболее приближенная к идеальному варианту конфедерации. Вот почему здесь ярко выражена экономическая (а в особенности — налоговая) конкуренция между отдельными регионами государства. На этой черте базируется постоянная тенденция к уменьшению налоговых ставок во всей Швейцарии в целом.

За прошедшие 10 лет, коэффициенты корпоративных налогов сократились в среднем на 3,05 % по стране, а в некоторых кантонах уменьшение налоговой нагрузки заметнее во много раз (например кантон Гризон\Граубюнден уменьшил корпоративное налоговое бремя на целых 13 %).

Будет не прав тот, кто утверждает, что Швейцария разделена на кантоны. На деле ситуация диаметрально противоположная: в прошлом именно обособленные независимые кантоны, объединившись, создали общее содружество, которое и стало той Швейцарию, которую мы сегодня знаем. Поэтому и в наше время каждый из кантонов (полукантонов) имеет значительную независимость (особенно в вопросах экономического самоуправления). А управление кантонов (при согласии жителей) сохранило право устанавливать в кантональных интересах свои налоговые ставки.

Бизнес в Швейцарии – другие услуги

от 2900 CHF

Создание анонимного холдинга в Швейцарии для владения акциями других компаний

от 2500 CHF

Зарегистрировать компанию GmbH в Швейцарии в кантоне Швиц (SZ)

от 2500 CHF

Зарегистрировать компанию GmbH в Швейцарии в кантоне Шаффхаузен (SH)

Как выбрать кантон для бизнеса

Чтобы ваш бизнеса вышел на лидирующие позиции, как можно скорее, важно разместить свое дело в такой точке Швейцарской юрисдикции, в которой в достатке находятся ресурсы необходимые для развития именно вашего направления бизнеса.

• Для доступа к трудовым резервам и участию в инновационных программах, выгодно соседство с зонами университетов.
• Расположение фирмы в технопарке или бизнес-инкубаторе подходящего профиля позволит получить льготные условия аренды бизнес-площадей и быстрое обрастание нужными бизнес-связями.
• Для более быстрого достижения результатов в блокчейне, выгодно разместить компанию вблизи с Криптодолиной.
• Стартапы научного направления логично размещать рядом с подходящими банками, и в теми местами, где проще принять участие в акселераторах интересующего вас профиля.

Зарегистрировать компанию GmbH в кантоне Тичино, Швейцария

Кантон Тичино (итальянский вариант — Ticino, немецкий — Tessin, французский — Tessin) самый южный регион Швейцарской конфедерации, отделенный от основной части страны альпийскими горами (именно здесь через перевал Сен-Готард совершил свой знаменитый переход через Альпы А.В. Суворов).

Внутренними соседями являются кантоны: Вале, Гризон\Граубюнден и Ури. А внешние границы отделяют кантон от Италии.

Кантон вошел в состав Швейцарии одним из последних (в 1803 году) поэтому Тичино единственный кантон страны, в котором один официальный язык — итальянский.

Как одноименная река, соединяет Швейцарию и Италию, так и сам кантон Тичино объединяет Северную и Южную Европу, а также два важнейших экономических региона Европы: Ломбардию (сердцем которой является город Милан) и Цюрихский экономический регион. Многие компании выбирают кантон Тичино в качестве отправной точки, потому что отсюда удобно налаживаются логистические и партнерские связи с этими регионами (например, для многих предприятий, работающих с Италией, выгоднее разместить свои представительства в Тичино, чем на территории самой Италии).

Тичино считается одним из «люксовых» кантонов Швейцарии в первую очередь из-за туристической ценности и мягкого климата, а также благодаря разнообразию условий и ландшафтов.

Благодаря историческому сочетанию швейцарской надёжности с итальянской гибкостью, а также высокой плотности населения в регионе, постоянно растёт экономическая активность.

Экономика Тичино

Внутри кантона Тичино функционирует около 20 000 компаний. Большая часть из них представлена малым и средним бизнесом.

Размер валового внутреннего продукта кантона составляет больше чем 24 млн шв.франков (что составляет 4,2 % от величины общего ВВП Швейцарии).

В Тичино соблюдается устойчивый баланс между секторами экономики. Несмотря на тот факт, что сфера услуг — это лидирующий сектор, а муниципалитет Лугано считается третьим по значению финансовым центром Швейцарской юрисдикции, промышленность в кантоне также хорошо развита (особую роль играют фармацевтика и электротехническое машиностроение, которые ориентированы на экспорт).

Также важным компонентом экономики кантона является туризм: более 2,5 млн. туристов в год в поисках средиземноморского климата останавливаются в 500 гостиницах Тичино.

Этот регион из-за своей близости к Милану привлекает многонациональные компании из индустрии моды (здесь расположились офисы Gucci, Hugo Boss, VF Corporation и др.).

Три из крупнейших в мире золотодобывающих заводов базируются в Тичино, в том числе заводы Pamp в Castel San Pietro, который является ведущим производителем отчеканенных золотых слитков.

«Пригородные работники» (Frontalieri), проживающие в Италии (в основном в провинции Варезе и Комо), но регулярно работающие в Тичино, составляют большую часть рабочей силы (более 20%). Этот показатель гораздо выше, чем на территории остальной Швейцарии (менее 5%). Frontalieri за свои рабочие места как правило, получают меньше, чем сотрудники из Швейцарии, и, как правило, служат в качестве дешёвой рабочей силы.

Иностранцы в целом занимают 44,3% всех рабочих мест, опять же показатель гораздо выше, чем в других местах Конфедерации (27%).

Факторы, обеспечивающие Тичино привлекательные условия для предпринимательства и инноваций

1. Удобное расположение на пересечении торговых путей Европы;

Туннель Сан-Готтард имеющий как железнодорожные, так и автомобильные артерии, соединяет Юг с Севером Европы. Лугано – крупнейший город кантона – расположен в 70 километрах от Милана и в 50 километрах от международного аэропорта Милан Мальпенса. А также, рейсы из аэропорта Лугано Аньо соединяют регион с главнейшими швейцарскими городами – Женевой и Цюрихом, а также с итальянскими Веной и Римом.

2. Щадящее налогообложение;

Несмотря на то, что Тичино является одним из люксовых кантонов, показатели налоговых ставок здесь, не на уровне столичных дорогих кантонов, а на уровне средних показателей по Швейцарии:

• 67 % — Корпоративный налог на кантональном уровне; (Сейчас этот показатель ниже, чем могут предоставить такие страны как: Норвегия, Словакия, Италия, Греция, Испания, Австрия, Швеция, Дания, Мальта);
• 8,5 % — Корпоративный налог на федеративном уровне.

3. Поддержка новых предприятий Государством;

Налоговый вычет за работу с патентами увеличен на 50% для компаний, связанных с исследованиями и разработками.

4. Стабильная и эффективная работа банковского сектора;

Многолетние традиции банковской сферы заслужили доверие инвесторов и предпринимателей.

5. Экономика с высоким уровнем диверсификации, направленная на экспорт;

Деловая сфера Тичино состоит из густой сети предприятий, задействованных в самых разных отраслях. Машиностроение, электроника, фармацевтика, логистика, банковское дело и конечно же туризм составляют экономическое ядро региона. 68% экспорта продуктов и услуг приходится на страны Европы (более 3,2 млрд. евро в год). Основными рынками экспорта являются Италия, Франция, Германия и Северная Америка.

6. Высокий уровень жизни;
7. Важные исследовательские центры и институты.

Университетская структура Тичино состоит из:

• «Института прикладных наук» (SUPSI), который ориентирован на профессиональное обучение;
• «Университета итальянской части Швейцарии» (USI), с факультетами информатики, экономики, а также социальных наук и архитектуры.

Исследовательские центры Тичино:

• Институт компьютерно-интегрированного производства итальянской части Швейцарии (ICIMSI),
• Исследовательский институт биомедицины (IRB).
• Институт Искусственного интеллекта (IDSIA)
• Швейцарский центр научных вычислений (CSCS).

Вид на жительство в Швейцарии, кантон Тичино

Традиционно Тичино занимает своё место в топ-5 кантонов Швейцарии по выдаче иностранцам ВНЖ за уплату паушального налога (налог для богатых/ налогов на основе расходов).

Важно понимать, что покупка недвижимости на территории Швейцарии в целом и в кантоне Тичино в частности, определяется получением жилищных квот, которые могут приобрести иностранцы одном из регионов страны.

Так, граждане России, без второго гражданства стран ЕС, могут приобретать в Швейцарской юрисдикции исключительно курортное жилье личного пользования, а также только при наличии квот на его покупку.

Каждый год кантону Тичино выделяется примерно 195 квот (один из самых больших показателей в стране, для сравнения – в Цюрихе таких квот нет вообще), и в случае их нехватки, потенциальному покупателю придется ждать следующего годового распределения.

Заявление на выдачу разрешения на покупку недвижимости подает нотариус от имени иностранного покупателя после выбора конкретного объекта недвижимости и внесения за него депозита.

Налог и сопутствующие расходы на приобретение недвижимости в кантоне Тичино составят около 4 – 4,5 % от его цены, а ежегодное содержание, вместе с налогами – примерно 1 – 1,5 % в год.

Зарегистрировать компанию GmbH в Швейцарии в кантоне Тичино: новые возможности для ограниченной ответственности.

По сравнению с национальными компаниями Швейцарии, иностранные компании с постоянными представительствами или недвижимостью на территории Швейцарской юрисдикции под налоговую нагрузку подпадают в гораздо меньшей степени.

Вот почему, одним из самых востребованных форматов регистрации бизнеса в Швейцарии сегодня выступает GmbH (Gesellschaft mit baschrankter Haftung) – компания с ограниченной ответственностью.

Какие предприятия можно зарегистрировать в Швейцарии в качестве компаний GmbH

Для компании GmbH должен быть заложен уставной капитал объемом более 20 000 CHF, а минимальная доля для участников должна быть равна 100 CHF.

Собственником компании GmbH могут значиться как физические, так и юридические лица (владелец может иметь гражданство любой страны, ограничений на этот счет нет).

Предприятия такого формата перед своими кредиторами несут лишь ограниченную ответственность (отсюда и название). Владельцы компаний GmbH не имеют личной ответственности за предприятие и рискуют только уставным фондом фирмы.

После окончания регистрации вашей компании GmbH, вы сможете занять любую из понравившихся вам ниш легального бизнеса. Законы Швейцарии в этом не ограничивают своих партнеров.

Совет директоров вашей компании может быть включать в себя всего одного человека.

Главные условия работы GmbH-предприятия в Швейцарии:

• Хотя бы один человек входящий в состав совета директоров компании должен иметь право индивидуальной подписи и должен быть резидентом Швейцарии, в любом из её кантонов. Если у вас нет в штате подходящего сотрудника с гражданством Швейцарии или другого подходящего швейцарского директора, мы можем предоставить вам директора в Швейцарской юрисдикции, в качестве дополнительной услуги, при условии законности вашего бизнеса. Список прочих дополнительных услуг представлен ниже.
• Предоставление вашим предприятием ежегодной бухгалтерской отчётности по вашей фирме. (В случае если штат вашей компании будет состоять менее чем из 10 сотрудников, а её годовой оборот будет менее 1 млн. CHF, вы получите законную возможность избежать аудита).

В течение срока от 2-х недель мы зарегистрируем ваше GmbH предприятие в любом выбранном вами кантоне Швейцарской конфедерации.

Перечень необходимых документов для регистрации GmbH компании в Швейцарии, кантон Тичино

Для собственника бизнеса-физического лица, вам нужно подготовить и предоставить:

• Паспорт гражданина (заверенная нотариусом (апостилированная) копия страницы № 1, а также страницы с вашим действующим адресом регистрации);
• Загранпаспорт (копия с апостилем);
• Документы, способные заверить место жительства гражданина (лучше всего подойдут справки налогового резидента или счета за оплату коммунальных услуг).

Этот же список документов нужен будет для каждой личности из списка директоров предприятия.

Для собственника бизнеса-юридического лица придётся подготовить и предоставить:

• Паспорт собственника компании (его копию с апостилем);
• Все учредительные документы предприятия, (оригиналы и их заверенные копии);
• Документальное доказательство места жительства собственника (владельца) вашей фирмы.

Проще, быстрее и дешевле зарегистрировать компанию удастся при личном визите в Швейцарию.

За время вашего визита в Швейцарию мы вместе посетим нотариуса, где вы подпишете подготовленные документы, после чего вы сможете спокойно покинуть территорию страны.

На улаживание всех формальных нюансов в Швейцарии вам понадобится потратить всего лишь 1 полный рабочий день.

Но если вы не хотите или не имеете возможности по каким-то причинам посетить Швейцарию, для регистрации вашей компании это не станет непреодолимой преградой. Мы сможем произвести регистрацию вашего предприятия удаленно и избавить вас от необходимости траты лишних суток в Швейцарии.

При этом варианте вы подписываете все нужные для регистрации документы там, где вам удобно. Затем заверяете их установленным образом (или в Швейцарском консульстве, где заверят вашу подпись, или у нотариуса с апостилированием всех документов) и высылаете нам.

Можно ли открыть корпоративный банковский счет на территории Швейцарии?

Несомненно, открывшиеся для вашего бизнеса новые возможности, потребуют нового и безопасного банковского счета. А какое ещё государство настолько прочно ассоциируется с надёжностью и безупречным банковским делом?

Наш большой опыт в финансовой сфере, позволяет нам уверенно говорить, что сегодня мы готовы открыть для вас счет в банке практически в любой точки мира. Банки Швейцарской юрисдикции также в полном вашем распоряжении.

Если же ваш интерес сосредоточен именно в юрисдикции Швейцарской конфедерации, то для подтверждения статуса нового клиента, вам нужно быть в готовности к всесторонней проверке со стороны Швейцарских банков вас и вашего бизнеса. Помимо этого, вам потребуется депозит в объеме от 5 тыс. CHF до 1 млн. CHF.

Тарифы на создание и содержание GmbH компаний в Швейцарии, в кантоне Тичино

Базовая цена услуги по регистрации предприятий с ограниченной ответственностью (GmbH) в кантоне Тичино, Швейцария — составит от 2500 CHF + 7,7% НДС.

НДС будет начисляться исключительно в том случае, если оплату регистрации вы планируете осуществлять наличными деньгами или используя счета Швейцарской фирмы. В случае оплаты услуг из-за границ Швейцарии, вы можете забыть об НДС.

Именно поэтому все цены ниже указаны без учета НДС.

Кроме оплаты регистрационных услуг, обязательные государственные платежи тоже нужно будет оплатить: в т.ч. за работу нотариуса, коммерческого регистра, и т.д. – 1 600 CHF.

В целях экономии вашего времени мы предлагаем целый комплекс дополнительных услуг:

Дополнительные услуги

Услуги швейцарского директора	665 CHF/месяц
Административное сопровождение	600 CHF/ месяц
Юридический адрес (в Цюрихе или Бааре)	300/200 CHF/ месяц
Комплекс услуг виртуального офиса	250-450 CHF/ месяц
Аренда конференц-зала в Цюрихе	1250 CHF/ 2 часа использования

Траты на бухгалтерские услуги будут определены исходя из объёма проделанной работы.

Процедура: как зарегистрировать компанию в Швейцарии в кантоне Тичино за 5 понятных шагов

Остались вопросы? Смело задавайте их удобным для вас способом прямо сейчас, и мы с удовольствием предоставим исчерпывающую информацию по интересующим вас вопросам.