Зарегистрировать компанию GmbH в Швейцарии в кантоне Берн

Задумайтесь о Швейцарии. Что приходит вам на ум? Часы и финансовые учреждения? И те, и другие отличает исключительная надёжность. Предпринимателям высшего уровня не нужно объяснять, насколько важна стабильность для крепко вставшего на ноги бизнеса.

Предлагаем вам зарегистрировать компанию с ограниченной ответственностью в кантоне Берн с корпоративным налогом ниже, чем во многих других европейских странах.

Компания GmbH в Швейцарии в кантоне Берн: чем выгодна Швейцария?

Вы хорошо знаете цену надёжности, и Швейцария в этом отношении никогда не разочаровывает.

Зарегистрировав компанию в Швейцарии, вы получите защиту от внезапных неприятных изменений и дополнительных налогов. Более того гибкая система налогообложения позволит вам значительно снизить уровень налогов, налагаемых на вашу прибыль, всего лишь выполнив ряд прозрачных условий.

Швейцарию нельзя назвать офшором в общепринятом контексте. Законодательство государства даже не рассматривает этот термин. Однако открытие компании для нерезидентов государства не запрещено законом и функции офшора сохраняются за счет индивидуального подхода к формированию налоговых ставок, без урона для вашей репутации. Наоборот, одно только слово Швейцария, будет знаком качества вашего бизнеса.

Швейцария, так и не стала членом Евросоюза, что освободило ее от многих рамок, сковавших Европейские государства, и обеспечило более свободное распоряжение активами. Однако государство имеет двусторонние торговые соглашения с каждой из стран Европы. Поэтому на сегодняшний день Швейцария имеет даже больше экономически выгодных условий, чем ЕС. Инвестирование в предприятие на территории такой независимой страны существенно снижает риски тех, кто намерен вести бизнес на международной арене.

Швейцарское корпоративное налогообложение: скрытая выгода

Основой для расчета налога на капитал является чистый капитал компании (т.е. Оплаченный излишек уставного капитала, законные резервы, прочие резервы, нераспределенная прибыль).

Налогооблагаемая база компаний также включает в себя любые резервы, не разрешенные к вычету налогообложения, любые другие нераскрытые резервы, а также долг, который экономически имеет характер капитала в соответствии с правилами капитализации в Швейцарии.

Система корпоративных налоговых обязательств в Швейцарии состоит из трех уровней:

• Федерального – ставка фиксирована и составляет 8,5 %;
• Кантонального – ставки сильно разнятся в зависимости от выбранного кантона;
• Муниципального – управляется коммуной (т.е. городом в котором вы живете).

В Швейцарии все налоги с корпоративных налогоплательщиков могут подлежать вычету. Поскольку в большинстве других стран не существует подобных систем, нельзя соотносить швейцарские налоги с налоговыми ставками других государств в соотношении 1:1.

Например, если совокупность всех ставок в Швейцарии составляет 30% (из которых 8,5% составляет федеральный налог), эффективная ставка будет составлять лишь около 23% (из которых 7,8% составляет федеральный налог). Опытные бизнес-компании умеют снижать эффективную ставку до уровня менее 10%.

Эффективная максимальная ставка налога на прибыль компании, облагаемой налогом с 1 000 000 швейцарских франков, составляет примерно 24%, самая низкая — около 13% (зависит от кантона и муниципалитета).

Компании-нерезиденты облагаются корпоративными налогами только на швейцарский доход (т.е. на доход и прирост капитала, полученные именно от вашего швейцарского бизнеса, постоянных представительств или недвижимости на территории государства).

Условия получения налоговых вычетов в Швейцарии

В соответствии с корпоративной налоговой системой Швейцарии наиболее распространенными разрешенными вычетами являются:

• Амортизация;
• Налоговые расходы;
• Процентные расходы;
• Расходы на управление и обслуживание / роялти.

Последние два вычитаются в той степени, в которой они соответствуют принципу «вытянутой руки» (Стоимость транзакции между двумя взаимозависимыми компаниями должна соответствовать цене транзакции между независимыми компаниями).

В зависимости от юридической формы бизнеса налоги на прибыль компании должны уплачиваться либо самим владельцем бизнеса (в случае единоличного владения или товарищества), либо юридическим лицом (корпорации и компании с ограниченной ответственностью).

Кантональное законодательство предоставляет привилегии места жительства (возможность получения ВНЖ) компаниям, которые управляются только в Швейцарии, но чей бизнес ведется за границей (включая номинальные корпорации).

Кантоны облагают налогом размером лишь около 10% от общей прибыли таких компаний

Швейцария является федеративным государством, поэтому между кантонами постоянно ведется налоговая конкуренция, что обеспечивает тенденцию к снижению налоговых ставок.

Зарегистрировать компанию GmbH в Швейцарии в кантоне Берн: Особенности кантона Берн

Берн (Bern) второй по численности населения (после Цюриха) и по размеру (после Граубюндена) кантон в Швейцарии. Расположен на западе центральной части страны, на юге граничит с кантоном Вале, на севере с кантонами Золотурн и Юра, на западе с кантонами Во, Невшатель и Фрибур, а на востоке соседними кантонами являются Ури, Обвальден, Нидвальден, Люцерн и Ааргау. Это обеспечивает удобное взаимодействие и логистику с кантонами по всей стране.

Размеры кантона такие обширные, что в ходу два языка — восточная часть использует немецкий язык, запад же в основном говорит на французском. Многие города кантона используют оба языка на официальном уровне.

По одной из легенд основатель Берна герцог Берхтольдом V пообещал назвать новую территорию именем первого встреченного дикого зверя. Им оказался медведь, отсюда созвучие названия немецкому «Бер».

Кантон Берн сосредоточил в себе функции сердца государства, оттого и налогообложение на столичном уровне:

• Корпоративный налог кантонального уровня – 21.64%;

Процент снизился на 2 с лишним процента за последние 10 лет и тенденция снижения налоговых ставок продолжает быть актуальной для всей Швейцарии. А на данный момент эта цифра ниже, чем в ряде других Европейских государств (Дания, Швеция, Норвегия, Италия, Австрия, Испания, Греция, Германия, Франция, Мальта и т.д.). 

• Корпоративный налог федерального уровня – 8,5%.

Зарегистрировать компанию GmbH в Швейцарии в кантоне Берн: Регистрация компании GmbH в Швейцарии

Самой привлекательной формой регистрации компании в Швейцарии является ООО или GmbH. На иностранные фирмы с постоянным представительством или с недвижимостью в Швейцарии налоговая ответственность распространяется лишь ограниченно.

Размер уставного фонда такой компании должен быть не менее 20 тысяч швейцарских франков с минимальной долей в 100 франков.

В качестве владельцев компании могут выступать как физические, так и юридические лица с резидентством в Швейцарии или за ее пределами.

Законодательство государства не ограничивает зарегистрированные компании в видах легальной деятельности.

В совете директоров может состоять всего один человек. Однако, важно, чтобы как минимум один директор с правом индивидуальной подписи являлся резидентом Швейцарии.

Обязательное условие функционирования компании — ежегодное предоставление отчётности. Однако при условии занятости в компании менее чем 10 сотрудников присутствует возможность избежать аудит.

Срок регистрации компании — от 2 недель.

Список документов для регистрации компании GmbH в кантоне Берн, Швейцария

• Для владельца-физического лица:
  • Заверенная нотариально копия паспорта гражданина (первая страница и страница с адресом регистрации);
  • Заверенная нотариально копия загранпаспорта;
  • Документы, удостоверяющие место проживания лица (например, счет за коммунальные услуги/ справка о налоговом резидентстве);
• Каждый директор компании должен предоставить тот же комплект документов, что и владелец-физическое лицо;
• Для владельца-юридического лица:
  • Оригиналы всех учредительных документов или апостилированные копии;
  • Заверенную копию паспорта и документы, доказывающие адрес проживания для владельца этой компании;
  • При личном визите вам потребуется не более 1 рабочего дня на то, чтобы уладить все формальности.
  • Также возможно провести всю процедуру удалённо, без посещения Швейцарии.

Можно ли открыть корпоративный счет в Швейцарии?

Разумеется, вам и вашей новой компании, потребуется банковский счет. Наш опыт позволит вам открыть банковский счет практически в любой точке земного шара, и Швейцария не является исключением.

Если вы хотите открыть счет в Швейцарии, то будьте готовы к тщательной проверке со стороны банков, а также вам будет необходим депозит от 5 тыс. до 1 миллиона швейцарских франков.

Запишитесь на бесплатную консультацию по подбору банковского счета – это подарит вам возможность выбора максимально подходящего банка в Швейцарии или любой другой стране.

Расходы на создание и содержание компании в Швейцарии, кантон Берн

Базовая цена за услуги по регистрации GmbH компании в Швейцарии в кантоне Берн составит от 2500 CHF + 7,7% НДС.

НДС взимается только, если вы решили оплатить услуги наличными или со счета компании в Швейцарии. При проведении оплаты из-за границы НДС платить не требуется.

Ниже указаны цены без НДС.

Кроме оплаты услуг, есть и обязательные государственные платежи: услуги нотариуса, Коммерческого регистра и т.п. – 1600 CHF.

Мы готовы предоставить вам следующие дополнительные услуги:

Дополнительные услуги

Услуги швейцарского директора	665 CHF в месяц
Административное сопровождение	600 CHF в месяц
Юридический адрес (в Цюрихе или Бааре)	300/200 CHF в месяц
Комплекс услуг виртуального офиса	250-450 CHF в месяц
Аренда конференц-зала в Цюрихе	1250 CHF за 2 часа использования

Сумма расходов на бухгалтерию швейцарской компании будет зависеть от объёма выполненной работы.

Процедура: зарегистрировать компанию в Швейцарии в кантоне Берн

Остались вопросы? Задавайте их по e-mail адресу выше прямо сейчас. Мы с радостью на них ответим и предоставим вам исчерпывающую информацию по интересующим вас темам.