Наши читатели видят, как много мы пишем о Сингапуре, читают самую свежую информацию о стране и ведении бизнеса в ней, и пребывают в курсе всех самых актуальных изменений. Мы учреждаем компании, сопровождаем их деятельность и оказываем поддержку всем желающим переехать в Сингапур на длительный срок.
Данная статья станет вашим руководством – детальным и всеобъемлющим по инкорпорации и сопровождению частной компании с ограниченной ответственностью в Сингапуре. Мы расскажем обо всех этапах инкорпорации, действиях, которые вам нужно предпринять, какой пакет документов и информацию предоставить нам для регистрации компании для вас. Вы узнаете об обязательных требованиях к деятельности компаний такого типа на этапе регистрации и в процессе сопровождения ее деятельности. Мы предоставим вам полную раскладку расходов по организации частной компании с ограниченной ответственностью в Сингапуре, чтобы Вы с самого начала могли спланировать бюджет. Начнем с форм организации бизнеса в Сингапуре.
В Сингапуре используются две основные формы организации бизнеса: Public Company (публичная компания) и Private Company (частная компания).
Основными типами компаний в Сингапуре являются следующие:
1. Private Limited Company – частная компания с ограниченной ответственностью – не более 50 акционеров – физических или юридических лиц.
2. Exempt Private Company – освобожденная частная компания с ограниченной ответственностью — не более 20 акционеров – физических лиц.
3. Public company limited by shares – открытое акционерное общество (максимальное число акционеров не ограничивается).
4. Public company limited by guarantee – открытое общество с ответственностью, ограниченной гарантией. Такое общество не имеет уставного капитала. Для погашения обязательств общества его участники обязуются внести оговоренную сумму в случае роспуска компании. Такие компании создаются для ведения некоммерческой деятельности. Это могут быть общественные организации, благотворительные учреждения и т.п.
ОБЗОР по частной компании с ограниченной ответственностью (Private Limited Company) в Сингапуре
Частная компания с ограниченной ответственностью (Private Limited Company) – самая популярная форма организации бизнеса в Сингапуре. В отличие от таких форм организации бизнеса, как частное предпринимательство и партнерство, такая компания обладает обособленным от ее акционеров и директоров юридическим статусом, ответственность которых по обязательствам компании ограничена размером вклада в уставный капитал компании.
В окончании названия частной компании с ограниченной ответственностью вы всегда встретите указание на то, что эта компания частная, и на то, что ответственность участников ограничена. Для этой цели используются словосочетания “Private Limited” на английском языке либо “Sendirian Berhad” — на малайском. Также используются сокращения (“Pte. Ltd.” Или “Sdn. Bhd.”) и комбинации полных и сокращенных слов, иногда с использованием скобок. “Pte. Limited”, “Private (Ltd.)”, “Sdn. (Berhad)”, “Sendirian Bhd.” – эти и подобные окончания названий юридических лиц указывают, что перед Вами — Частная компания с ограниченной ответственностью, зарегистрированная в Сингапуре (“Sendirian Berhad” и сокращенные варианты используются также в Малайзии).
Сравнение форм организации бизнеса в Сингапуре приведено в статье “Применение сингапурских компаний налоговыми резидентами стран СНГ (на примере РФ)”
Особенности сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью:
— юридическое лицо отделено и отлично от его акционеров и директоров;
— партнеры имеют ограниченную ответственность;
— может подавать иск в суд и выступать ответчиком от своего имени;
— может владеть недвижимостью;
— минимум 1 и максимум 50 акционеров;
— только созданная компания может пользоваться освобождением от налогов;
Преимущества сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью:
— акционеры отвечают по обязательствам Частной компании с ограниченной ответственностью исключительно в пределах своего взноса в Уставный капитал компании; другие личные активы акционеров не участвуют в хозяйственных спорах Частной компании с ограниченной ответственностью;
— собственность является передаваемой – любой акционер может реализовать принадлежащие ему акции;
— законом предусмотрена возможность увеличения уставного капитала и привлечения дополнительного финансирования в компанию через взносы новых участников в Уставный капитал сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью.
— акционеры лично не ответственны по долгам и убыткам компании;
— новые акционеры могут входить в долю на любом этапе деятельности компании;
— может получать кредиты из банков и других финансовых учреждений;
— прибыль облагается корпоративным налогом;
— компания не прекращает своей деятельности в случае смерти одного или более акционеров;
— нет ограничений срока деятельности такой компании;
— сингапурский Закон о компаниях (Companies Act) предоставляет четкие и ясные правила создания и функционирования Частных компаний с ограниченной ответственностью в Сингапуре.
Продолжение достоинств сингапурской частной компании с ограниченной ответственностью (некоторые считают их недостатками):
— недешевая стоимость инкорпорации;
Создать компанию в Сингапуре обойдется дороже, чем в Англии или в США, но, тем не менее, существенно дешевле, чем в большинстве стран континентальной Европы.
— в управлении компании используются правила и инструкции Закона О компаниях (Companies Act), отклонение от правил влечет уплату штрафов;
Однако сами правила сформулированы настолько четко и понятно, что следовать им – одно удовольствие;
— подача ежегодного финансового отчета (Annual returns) и отчета директоров (Directors’ Report) является обязательным;
Это требование многих юрисдикций, Сингапур здесь – не исключение;
— компания обязана иметь минимум 1 директора и минимум 1 секретаря, обычно проживающих в Сингапуре;
Наличие местного директора позволяет сингапурской компании считаться налоговым резидентом Сингапура и пользоваться преимуществами договоров об избежании двойного налогообложения, заключенных Сингапуром с другими странами (когда в этом есть необходимость); Сингапуром подписано 71 соглашение об избежании двойного налогообложения http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/SG#agreements (данные на момент написания статьи);
— директора обязаны раскрывать информацию об их участии – доля владения акциями;
Реестры директоров и акционеров компаний открыты во многих уважаемых странах;
— административные затраты недешевые, операционные затраты на содержание компании тоже;
Опять же — смотря с чем сравниваем.
— в случае прекращения деятельности требуется добровольная ликвидация компании;
Зато после ликвидации никакие требования реестра к компании возникнуть уже не могут.
— должна сотрудничать с ACRA/IRAS.
Подача отчетности в реестр и в налоговую службу является в сегодняшнем мире нормой. Понятная система налогообложения, умеренные ставки налогов, возможность подготовки отчетности при поддержке специализированных компаний и многие другие особенности ставят Сингапур на первое место в рейтинге стран по удобству ведения бизнеса в течение ряда последних лет.
Требования к сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью:
— минимум 1 акционер (физическое или юридическое лицо);
— минимум 1 директор (только физические лица старше 18 лет);
— минимум 1 директор — резидент Сингапура;
— минимум 1 секретарь компании;
— минимальный начальный оплаченный уставный капитал составляет S$1;
— адрес зарегистрированного офиса в Сингапуре.
Для заявителей, которые претендуют на получение EntrePass, требуется оплатить минимум S$50 000 уставного капитала.
Налогообложение сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью.
В первые три года деятельности освобождаются от налогообложения первые 100 000 сингапурских долларов прибыли, а из последующих 200 000 долларов прибыли освобождается от налогообложения половина.
Для компаний старше трех лет освобождаются 75% из первых 10 000 долларов налогооблагаемой прибыли и 50% из последующих 290 000 долларов налогооблагаемой прибыли сингапурской компании. То есть, с первых 300 000 сингапурских долларов прибыли компания уплачивает всего 25075 долларов налога на прибыль.
Ваши действия перед тем, как мы зарегистрируем Частную Ограниченную Компанию для вас в Сингапуре
Если вы желаете учредить частную ограниченную компанию, вам необходимо сделать следующее:
1. Обратиться к нам.
2. Выбрать пакет услуг, подходящий вам по содержанию и стоимости.
3. Предоставить необходимые документы.
4. Оплатить счет за регистрацию.
Все остальное мы сделаем сами!
ИНКОРПОРАЦИЯ СИНГАПУРСКОЙ ЧАСТНОЙ КОМПАНИИ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ.
Что Вы должны знать перед инкорпорацией
Название сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью: название компании должно быть одобрено ACRA прежде чем сингапурская компания будет инкорпорирована. ACRA отклонит предложенное название компании при условиях:
— название идентично другому существующему названию компании;
— название является нежелательным;
— содержит слова, запрещенные к использованию (на сегодняшний день это слово «Temasek» — название древнего государства на территории современного Сингапура).
Акционеры сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью: требуется минимум 1 акционер – юридическое лицо или физическое лицо. Директор и акционер могут быть одним лицом или разными лицами. Сингапурский Закон О компаниях (Singapore Companies Act) позволяет минимум 1 и максимум 50 акционеров для сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью. Данные акционеров находятся в открытом доступе.
Резидентные директора сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью: сингапурская Частная Компания с ограниченной ответственностью должна иметь минимум 1 директора, “обычно проживающего в Сингапуре“ (местного директора, резидентного директора). В качестве резидентного директора может выступить гражданин Сингапура, “PR” (“permanent resident” — лицо с видом на жительство) или лицо, проживающее в Сингапуре на основании Employment Pass/EntrePass или Dependant Pass.
Нет ограничений количества дополнительных местных и иностранных директоров для сингапурской Частной Ограниченной Компании. Требования к директору: возраст минимум 18 лет, не банкрот, без криминального прошлого в прошлом. Информация о директорах находится в открытом доступе. Директора могут быть акционерами и наоборот.
Секретарь Частной компании с ограниченной ответственностью: секретарь должен быть физическим лицом, “обычно проживающим в Сингапуре“. Сингапурский Закон о компаниях требует, чтобы компании назначали секретаря в течение шести месяцев с даты регистрации компании.
Акционерный капитал/Оплаченный (Paid-up) капитал сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью: минимальный оплаченный капитал для регистрации Сингапурской компании составляет S$1 или его эквивалент в любых валютах. Акции сингапурских компаний не имеют номинальной стоимости.
Акции на предъявителя (“Bearer”) не разрешены. Акционерный капитал или оплаченный капитал могут быть увеличены в любое время после завершения процедуры инкорпорации компании.
Регистрационный адрес сингапурской Ограниченной компании: любая зарегистрированная в Сингапуре компания должна иметь зарегистрированный адрес. Это должен быть реальный адрес, а не PO Box.
ОТКРЫТИЕ КОРПОРАТИВНОГО БАНКОВСКОГО СЧЕТА
Как только компания будет инкорпорирована, она может открыть корпоративный банковский счет в банке Сингапура или иностранном банке.
Подобрать счет для сингапурской компании с профессионалом в Сингапуре и за его пределами.
Для открытия счета в сингапурском банке иностранный директор сингапурской компании должен лично посетить отделение банка в Сингапуре.
ПОСТИНКОРПОРАЦИЯ СИНГАПУРСКОЙ ЧАСТНОЙ КОМПАНИИ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
Лицензии и разрешения сингапурской Ограниченной компании: некоторые виды бизнеса являются лицензированными правительственными учреждениями в Сингапуре. Как только ваша компания будет зарегистрирована, она не сможет начать деятельность пока не получит необходимого разрешения или лицензии от ответственного правительственного органа. Международная торговля и/или оказание услуг лицензирования не требуют.
Часы работы зарегистрированного офиса сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью: ваша компания должна иметь зарегистрированный офис, и офис должен быть открыт для посещения на протяжении минимум 3 часа в день на протяжении часов работы в дневное время в рабочие дни.
Регистрационный номер сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью: регистрационный номер (Unique Entity Number) выдается ACRA и должен присутствовать на всей исходящей документации, инвойсах и других документах, используемых для бизнес-коммуникаций.
Регистрация плательщика сингапурского налога на товары и услуги (Singapore Goods and Services Tax): Налог на товары и услуги — Goods and Services Tax (GST) – это налог на потребление товаров и услуг в Сингапуре и на импорт товаров в Сингапур. Товары, экспортируемые из Сингапура и международный сервис, который проводится из Сингапура, освобождены от GST. Ставка GST – 7%.
Все Сингапурские компании должны зарегистрироваться для GST, если выручка от продажи товаров и услуг, облагаемых GST, превышает 1 миллион сингапурских долларов за год. Регистрация плательщика налога на товары и услуги в Сингапуре должна быть проведена в течение 30 дней с момента достижения порога.
Вы также можете зарегистрироваться для GST добровольно. Одобрение для добровольной регистрации на усмотрение Диспетчера в IRAS. Как только одобрение получено, вы должны быть зарегистрированы как плательщик данного налога еще как минимум два года.
Регистрация сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью для уплаты взносов в Central Provident Fund (CPF): это обязательная схема пенсионного фонда, в которой работодатель и сотрудник вносят процент ежемесячной зарплаты к фонду. Работодатель должен платить взносы за всех местных работников – граждан Сингапура или временных жителей, зарабатывающих более S$50 в месяц.
Максимальный размер взноса CPF для работодателя и сотрудника составляет 14.5% и 20% соответственно и может быть ниже в зависимости от определенных факторов, таких как возраст сотрудника, статус постоянного жителя, и т.д. Взносы в CPF уплачиваются гражданами Сингапура и лицами со статусом “обычно проживающего в Сингапуре“ (“permanent resident”). Иностранные сотрудники взносы в CPF не платят.
Для хорошего понимания всех этапов инкорпорации сингапурской Частной компании с ограниченной ответственностью мы разделили пошагово весь процесс.
ПРОЦЕСС ИНКОРПОРАЦИИ СИНГАПУРСКОЙ ЧАСТНОЙ КОМПАНИИ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
ШАГ 1 – Прием вашей заявки и предоставление деталей по инкорпорации компании
Сразу после получения документов для регистрации мы:
— проверим свободно ли предложенное вами название (или названия) компании;
— предоставим вам все необходимые консультации;
— отправим вам инвойс для оплаты наших услуг.
ШАГ 2 – Осуществление оплаты
Принимаем оплату в EUR и USD: банковским переводом, картами VISA / MASTERCARD, WESTERN UNION / MONEYGRAM, Кошелек WebMoney, Bitcoin.
ШАГ 3 – Инкорпорация компании
Мы приступим к регистрации компании сразу после получения оплаты. Сроки регистрации – от 5 рабочих дней.
После того, как компания будет зарегистрирована, вы можете открыть для нее корпоративный счет в банке.
Итак, вы решили зарегистрировать свою Частную компанию с ограниченной ответственностью в Сингапуре. Напишите нам об этом на электронную почту info@offshore-pro.info и предоставьте необходимую информацию и пакет документов.
ДОКУМЕНТЫ и ИНФОРМАЦИЯ, которые вы ДОЛЖНЫ НАМ ПРЕДОСТАВИТЬ:
Требуемая информация:
1) Варианты названий компании или высказать пожелания, что хочется в нем видеть;
2) Определить размер уставного капитала в денежном выражении и количество акций (акции в сингапурских компаниях выпускаются без номинальной стоимости, а капитал — это фактическая рыночная цена, уплаченная первыми владельцами при регистрации компании);
3) Определиться со структурой компании (директора, акционеры, бенефициары);
4) Планируемая деятельность компании
Требуемые документы (KYC):
1) копия паспорта на каждого директора, акционера и бенефициара – сканированных копий достаточно;
2) подтверждение адреса на каждого директора, акционера и бенефициара – сканированных копий достаточно;
Если акционером, выступает юридическое лицо, нужен комплект учредительных документов, из которого видно:
— что компания должным образом зарегистрирована;
— кто является директором компании;
— кто является акционерами компании;
— кто является бенефициарами компании.
Расходы на регистрацию компании в Сингапуре:
1) Регистрация компании (включая государственные пошлины) — 680 USD
2) Предоставление юридического адреса компании (на этот адрес не принимается корреспонденция) — 500 USD
3) Предоставление услуг местного директора – 2,500 USD (в компании обязательно наличие местного директора согласно законодательству).
5) Назначение директора иностранца и акционера иностранца – 300 USD
6) Предоставление секретарских услуг и секретаря — 680 USD
7) Доставка документов из Сингапура- 150 USD
Страховой депозит
Помимо все вышеназванных трат, вас ожидает ещё одна условная статья расходов, но касается она только тех бизнес-структур, которые используют номинальный сервис. Основная задача страхового депозита – финансовое обеспечение закрытия компании. Процедура эта в Сингапуре довольно сложная, длительная и, что немаловажно, затратная.
Основные стадии:
- Обработка всех оставшихся банковских выписок.
- Подготовка специального комплекта документов на закрытие компании.
- Сопровождение всех ликвидационных мероприятий, предполагающих общение с государственными органами в течение 6 месяцев.
- Оплата услуг номинального сервиса (директор, секретарь), а также поддержание валидности регистрационного адреса.
Все эти услуги необходимо оплачивать, причём требуемые суммы а) достаточно большие и б) они постоянно растут. Тенденция эта особенно чётко начала проявляться в последние несколько лет, да и количество отказников, которые «бросают» ненужные компании, увеличивается.
До поры до времени существующий ранее страховой депозит покрывал расходы. Но приходится констатировать, что резервной суммы в нынешних экономических реалиях уже не хватает, и дальнейшее ведение бизнеса в таких условиях будет абсолютно убыточным. Поэтому мы вынужденно (!) поднимаем размер депозита с 2000 EUR до 4600 EUR.
Однако мы готовы пойти навстречу нашим клиентам, т. к. изыскать дополнительную сумму для некоторых из них может оказаться делом довольно сложным. Наше предложение состоит в следующем:
- Первая часть суммы – 2080 EUR – выплачивается непосредственно при регистрации.
- Оставшиеся средства – 2520 EUR – вносятся равными частями на протяжении срока действия номинальной услуги (11 месяцев). Размер каждой выплаты – около 230 EUR.
Мы прекрасно понимаем, что новости подобного рода вряд ли кому-то понравятся, но только так мы сможем поддерживать традиционно высокий для группы компаний Offshore Pro Group уровень обслуживания. Для получения дополнительной информации свяжитесь с нами посредством электронной почты (info@offshore-pro.info).
Дополнительно к расходам на регистрацию компании необходимо оплатить обязательный депозит в размере 5’280 USD.
Сумма возвратного депозита будет отражена на балансе клиента. Данный депозит подлежит возврату, если клиент будет своевременно оплачивать продление компании и подачу отчетности вплоть до закрытия, или при переносе компании на обслуживание к другой секретарской компании. Депозит может быть использован в случае, если компания будет брошена, продления не оплачены и связь с клиентом будет утеряна (клиент перестанет выходить на связь). В случае, когда компания оказывается брошенной, местный директор должен организовать подачу отчетности и пакета ликвидационных документов, данный процесс достаточно трудозатратный и отнимает много ресурсов, поэтому для данных ситуаций используется депозит, оплаченный при регистрации. Средства на депозите будут использованы для подачи отчетности, и ликвидации компании. Согласно законодательству Сингапура, в случае несвоевременного предоставления финансовой отчетности компании местные гос.органы (ACRA-гос.реестры и IRAS — налоговая) направляют свои претензии именно к местному директору.
Вашему вниманию предлагаем:
Лучшие услуги регистрации компаний в Сингапуре:
О сингапурской компании:
“Характеристика и регистрация компании в Сингапуре”
“Оффшорный комикс, или Сингапурская компания в картинках”
“Гид по регистрации сингапурских компаний”
“Общие нормативные требования к Сингапурским компаниям”
“Требования к Ежегодному Файлингу для Сингапурских Компаний”
“Процесс ликвидации или исключения из реестра предприятий сингапурских компаний”
“Коротко о закрытии местной сингапурской компании”
Мы будем рады ответить на все ваши вопросы о сингапурских компаниях, а возможно у вас имеются реальные вопросы, о которых вы бы хотели узнать больше, обращайтесь по электронной почте: info@offshore-pro.info
Хочу открыть компанию в Сингапуре. В 2020 году какие для этого нужны документы?
В тексте статьи есть ответ на этот вопрос, но он, если можно так выразиться, «растянут» по всему тексту. На самом деле, процедура прозрачная и понятная, но выполнить её самостоятельно Вы не сможете. Для регистрации необходимо: 1) Выбрать оригинальное и незанятое название для структуры. 2) Указать два основных сферы деловых интересов. 3) Нанять двух номинальных персон – директор и секретаря. Самому стать во главе компании на этапе регистрации крайне сложно, т. к. понадобится специальная бизнес-виза. 4) Предоставить документы (паспортные данные) на номинального директора и секретаря. 5) Получить юридический адрес компании в Сингапуре. Но для снижения риска отказов в обслуживании мы настоятельно рекомендуем задуматься о польз реального substance, т. е. фактического присутствия в юрисдикции.
Какие доходы в 2020 году в Сингапуре облагаются налогами?
По общему правилу – только те, что получены от источников в самом Сингапуре, или были переведены на счёт компании, зарегистрированной в юрисдикции (стандартная ставка без вычетов – 17%). Это такие виды доходов (указаны только основные виды): 1) От торговли, предпринимательства или профессиональной практики. 2) В формате оплаты труда, в т. ч. возмещение расходов на проживание, опционы и транспортные расходы. 3) Проценты, дивиденды и дисконты. 4) Различные пособия, пенсии и рента. 4) Лицензионные отчисления за использование чужих интеллектуальных и авторских прав. Напоминаем, что в Сингапуре действуют многочисленные скидки, поэтому фактический уровень фискальных выплат будет, вероятно, ниже расчётного.
Налоги для резидентов в Сингапур чем-то отличаются от тех, что платят иностранцы?
В общем и целом, налогообложение не отличается. Но резиденты могут воспользоваться несколькими существенными преференциями, недоступными для тех, кто не имеет это статуса. Наиболее значимые возможности законно сэкономить следующие: 1) Освобождение от части налогов, предусмотренное действующими соглашениями об избежании двойного налогообложения. 2) Легальный отказ выплачивать налоги за доходы, полученные за границами Сингапура и не переведённые на банковский счёт компании-резидента. 3) Льгота для начинающих компаний, действующая в течение первых 3 лет ей работы: до первых 100.000 SGD – скидка 100%, следующие 200.000 SGD – скидка 50% (ставка 8,5%). Условия для этого – регистрация в Сингапуре, статус налогового резидента, не более 20 сотрудников, из них ФЛ – не менее 10%.
and then