Ведение бизнеса сразу в нескольких государствах сопряжено с проблемами по уплате налогов. По этим причинам многие учредители выбирают страны, с которыми их юрисдикция заключила Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) с целью снизить нагрузку и платить налог только в одну казну.
В данной ситуации возникает вопрос – как доказать тот факт, что юрлицо уже является налоговым резидентом другой страны и получить льготу по установленным законом нормам? Сертификат налогового резидентства – бумажный или электронный документ, подтверждающий статус налогового резидента в конкретной юрисдикции. При этом запросить такое подтверждение могут не только налоговые службы, а также партнеры по бизнесу, контрагенты, финансовые учреждения, регуляторы и тд.
Заполните онлайн анкету и получите сертификат налогового резидентства для юридического лица. Если вам требуется Tax Residency Certificate на имя физлица, то обратитесь к экспертам портала (е-мейл для связи: info@offshore-pro.info).
Что такое Сертификат налогового резидентства
Документ, подтверждающий привязку лица к налоговой службе конкретной юрисдикции и факт уплаты налогов. Получая такой документ, физическое и/или юридическое лицо имеет право применять условия СОИДН, беспрепятственно открыть банковский счет, в том числе на оффшорную компанию и воспользоваться иными льготами в соответствии с международным договором между странами.
Зачем и когда нужен сертификат налогового резидента
Кроме льготного налогового планирования, сертификат может потребоваться по запросу финансового учреждения в случае прохождения проверки (Комплаенс) и подтверждения Субстанс (реального присутствия бизнеса в конкретном государстве). В данном случае открыть банковский счет за рубежом могут, в том числе оффшорные компании, но обязательно предоставив достоверную информацию о бизнесе и каждом учредителе/бенефициаре.
Кто еще и в каких ситуациях имеет право запросить подтверждение статуса налогового резидентства:
- иностранные контрагенты и партнеры, чтобы убедиться в репутации;
- налоговые службы:
- при получении дивидендов из-за границы;
- в случае сделки с недвижимостью в иностранном государстве;
- наследование за пределами страны ПМЖ;
- при трудоустройстве на территории другой юрисдикции.
- банковские служащие при проверке личности потенциального клиента, его репутации и благонадежности.
Если сертификат налогового резидентства получен после даты декларирования прибыли, то уплата налогов осуществляется в двух странах одновременно в соответствии с установленными требованиями каждой юрисдикции. Здесь важно своевременно подать заявку на документ еще ДО отчетной даты, а также помнить, что срок его действия составляет 1 год и не подлежит пролонгации. Говоря простыми словами – в налоговую службу за Tax Residency Certificate придется обращаться ежегодно или по мере необходимости.
Справка: сертификат о налоговом резидентстве не имеет никакой силы в ситуации, когда страны (получения прибыли и постоянного проживания учредителя компании/физлица) не заключили между собой СИДН.
Как получить Tax Residency Certificate в 2021 году – Cyprus
Для физических и юридических лиц критерии подтверждения статуса налогового резидентства отличаются по своей сути и по внутренним законодательным тезисам каждого отдельного государства.
Общие требования, о которых следует знать:
- заявитель должен стоять на учете в налоговой службе на момент обращения за сертификатом, а также не иметь долгов по взносам за предыдущие периоды;
- запрос отправляется непосредственно в налоговую службу страны, где происходит оплата налогов;
- обязательно подтвердить свой статус налогоплательщика и заполнить форму в онлайн версии или на бумажном носителе.
Справка: не обязательно все делать самостоятельно. Достаточно обратиться к опытным международным экспертам нашего портала, которые помогут решить налоговые и корпоративные вопросы без участия заявителя.
Документы для получения Сертификата налогового резидента
Если говорить о компаниях, которые чаще всего нуждаются в Сертификате для открытия банковского счета и снижения налогов, то минимальные документы включают:
- Корпоративная информация и учредительные документы.
- Юридический адрес.
- Копия загранпаспорта учредителя, директора.
- ИНН, как подтверждение информации о постановке заявителя на учет.
Полный перечень требований будет известен только после обращения непосредственно в налоговую службу. Чтобы минимизировать временные затраты и получить сертификат налогового резидентства удаленно, достаточно заполнить анкету и связаться с экспертами портала International Wealth.
Заполните форму: Получить сертификат о налоговом резидентстве для юрлица – Консультация
