Регистрация частного фонда в Панаме

В то время как панамская компания в первую очередь создается для коммерческих целей, частный фонд в Панаме ориентирован на защиту активов и планирование наследства. В отличие от компании, где право собственности и выгоды определяются владением акциями, эта организация состоит из учредителя и бенефициара. Последний пользуется активами в соответствии с уставом. Основные функции этого юридического лица включают защиту активов и управление ими, планирование наследства, преемственности и конфиденциальность. Зарегистрировав частный фонд в Панаме с нашей помощью, вы получаете эффективный инструмент для реализации ваших целей. 

Частный фонд в Панаме: определение и цели

Частный фонд — это юридическое лицо, которое создается для защиты управления активами в пользу бенефициаров. Эти образования регулируются в Панаме Законом № 25 от 12 июня 1995 года и сочетают в себе преимущества трастов и корпораций. Создание этих организаций в коммерческих целях запрещено, но они могут ею заниматься при условии, что результат такой деятельности будет принадлежать исключительно фонду.

Основные цели создания юридического лица:

• защита активов;
• оптимизация налогообложения;
• планирование наследства;
• сохранение конфиденциальности;
• оптимизация налогов;
• управление инвестициями и активами;
• благотворительность;
• альтернатива завещанию;
• сохранение и приумножение капитала.

При помощи организации фонда можно эффективно управлять недвижимостью, банковскими вкладами, ценными бумагами и прочим имуществом. И естественно, такие структуры вполне подходят для того, чтобы открывать счета во многих банках мира, но особенно в европейских банках, которые близко знакомы с континентальным правом и концепцией фонда.

Преимущества регистрации частного фонда в Панаме

Одним из весомых преимуществ регистрации частного фонда в Панаме является высокий уровень анонимности и конфиденциальности. Данные о бенефициарах не публикуются в открытых реестрах. Информация об управляющем фонда также конфиденциальна. При открытии банковского счета информацию о бенефициарах и всех, кто имеет право распоряжаться счетом, нужно будет предоставить банку.

Какие еще преимущества имеет решение:

• Гибкость управления. Можно адаптировать устав организации под конкретные нужды бенефициаров, включая правила распределения прибыли и наследования.
• Отсутствие требований к отчетности. Не нужно подавать ежегодную отчетность в фискальные органы, что снижает административные расходы и упрощает управление фондом.
• Налоговые льготы. Если юридическое лицо получает доходы за пределами страны, то ему не нужно платить на них налоги. Это делает такую структуру выгодным инструментом для международного налогового планирования.
• Надежная защита активов. В соответствии с законодательством Панамы, имущество фонда юридически отделено от активов учредителя, что помогает защитить его от взысканий.

Отсутствуют требования к минимальному уставному капиталу.

Законодательная база для частных фондов в Панаме

Деятельность частных фондов в Панаме регулирует Закон № 25 от 12 июня 1995 года. Также в качестве регулятора выступает комиссия по ценным бумагам Панамы (Comisión Nacional de Valores, CNV).

Какие функции по отношению к организациям выполняет CNV:

• Надзор и регулирование. Если частный фонд занимается инвестиционной деятельностью, которая может повлиять на рынок ценных бумаг, CNV вправе потребовать соблюдения дополнительных требований.
• CNV следит за соблюдением законодательства о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма для всех участников финансового рынка. Это касается образований, которые вовлечены в инвестиционные операции или сотрудничают с зарегистрированными финансовыми учреждениями.
• Защита прав инвесторов. Если частный фонд выходит на рынок ценных бумаг или привлекает сторонние инвестиции, CNV контролирует его деятельность, отстаивая права инвесторов.

CNV также предоставляет консультации и распространяет образовательные материалы по вопросам управления фондами и инвестициями.

Процедура регистрации частного фонда в Панаме

На начальном этапе необходимо подготовить пакет документов: учредительный акт, устав, удостоверения личности учредителей и бенефициаров.

Этапы регистрации частного фонда в Панаме:

Создание фонда в Панаме стоит минимум 5450 евро.

В зависимости от сложности устава, дополнительных услуг стоимость может доходить до 7750 евро. Ежегодно взимается плата за обслуживание в размере от 3750 евро. Понадобится 3 члена совета и один учредитель. Срок формирования организации — от 14 дней с момента поступления оплаты за продукт. Согласно статье 318 Налогового кодекса Панамы, организация должна заплатить 300 долларов США при регистрации и в последующие годы, чтобы сохранить свою юридическую силу.

Управление и структура частного фонда

Из каких элементов складывается структура частного фонда в Панаме:

• учредитель;
• совет фонда (обычно состоит из трех членов, которыми могут быть как физические, так и юридические лица);
• бенефициары, лица, в интересах которых учреждается организация;
• наблюдатель или протектор (не является обязательным).

Учредитель также может быть и членом совета фонда. Стоимость услуги номинального представителя — от 6600 евро.

Какие налоги будет платить фонд

В Панаме действует территориальная система налогообложения, что предполагает отсутствие налогов на доходы, полученные за пределами страны. Поэтому доходы, которые получены организацией от активов за границей, не подлежат налогообложению.

Еще некоторые особенности налогообложения и администрирования частных фондов в Панаме:

• отсутствие налога на прирост капитала и дивиденды;
• отсутствие налога на наследство и дарение;
• отсутствие требований к финансовой отчетности и аудиту.

Если доходы организации получены на территории Панамы, то они облагаются налогами по обычной внутренней ставке. При регистрации частного фонда уплачивается единовременный регистрационный сбор, а также ежегодный государственный сбор за поддержание регистрации фонда. Также Панама подписала множество договоров об избежании двойного налогообложения, что позволяет не платить налог дважды.

Ограничения и особенности деятельности частного фонда

Такие организации обычно создаются в целях планирования наследства и защиты активов, а не для ведения коммерческой деятельности. Однако фонду все же разрешено пассивное управление активами (инвестиции, аренда недвижимости или дивиденды). Он также может участвовать в коммерческих операциях только в той мере, в какой это необходимо для достижения его целей (например, для обеспечения сохранности активов).

Также эти юридические лица не должны быть ориентированы на получение прибыли. Поэтому в уставе обычно прописываются правила и ограничения на распределение доходов между бенефициарами. При распределении активов или доходов необходимо четко соблюдать пункты устава, в которых описываются основные цели создания юридического лица (например, наследование, поддержка семьи, благотворительность).

Какие еще особенности стоит учесть:

• четкое соблюдение правил противодействия отмыванию денег (AML) и финансированию терроризма (CFT), несмотря на высокий уровень конфиденциальности;
• запрет на выпуск и использование акций на предъявителя;
• изменение бенефициаров возможно только в том случае, если это прописано в уставе организации.

Организация обязана ежегодно уплачивать государственные сборы для поддержания своей регистрации. Хотя эти сборы фиксированы и невелики, их неуплата может привести к аннулированию фонда.

Плюсы сотрудничества с нами

Наши клиенты могут быть уверены, что регистрация частного фонда в Панаме пройдет в строгом соответствии с юридическими нормами и с учетом всех нюансов. Специалисты нашей компании обладают глубокой экспертизой и знаниями тонкостей панамского законодательства, касающихся создания юридических лиц.

Преимущества взаимодействия с нами:

• полный цикл обслуживания — от подготовки документов и подачи заявки до регистрации фонда и уплаты необходимых сборов;
• обеспечение высокого уровня конфиденциальности и защиты данных клиента;
• разработка индивидуальных решений под запросы клиента;
• соблюдение всех необходимых международных стандартов.

Процесс регистрации этого юридического лица осуществляется нами в сжатые сроки, что позволяет клиентам быстро приступить к достижению поставленных целей и воспользоваться преимуществами панамской юрисдикции. При необходимости мы предоставляем услуги номинального сервиса. Этот пункт будет особенно актуален для тех клиентов, которые хотят минимизировать свое участие в управлении организацией и при этом защитить свои интересы.

Заключение

Регистрация частного фонда в Панаме — это оптимальное решение для тех, кто заинтересован в сохранности своих капиталов и эффективном планировании наследства. Законы этой юрисдикции создали надежный фундамент для организаций такого типа, что позволяет разрабатывать долгосрочные стратегии планирования.

Если вас заинтересовала возможность основать частный панамский фонд — пишите нашим экспертам прямо сейчас!