Инвестиционный фонд в Чехии сегодня является популярным инструментом для реализации различных бизнес-проектов. Он позволяет вывести бизнес из офшоров, повысить его репутацию, при этом оставляя возможности для оптимизации налогообложения. Инвестиционный фонд в Чехии фактически становится альтернативой офшорным компаниям с точки зрения оптимизации налогообложения, но дает дополнительные преимущества в качестве статуса лицензированной европейской компании. В связи с этим, предлагаем Вам услугу по регистрации инвестиционного фонда в Чехии.
Инвестиционный фонд в Чехии — это:
- минимальные налоговые расходы — налог на прибыль составляет 0% или 5%;
- абсолютно легальный европейский, а не офшорный бизнес;
- развитая система предоставления профессиональных услуг высокого класса в области управления фондами;
- один из лучших способов для привлечение капитала под собственные проекты или инвестиционные стратегии.
Чехия является одной из самых сильных экономик средней и восточной Европы, имеет выгодное географическое положение и стабильную банковскую систему. Чешские банки не имеют проблем с корреспондентскими счетами, открывают счета для нерезидентов, а в отдельных случаях даже предоставляют обслуживание на русском языке.
Чешский фонд квалифицированных инвесторов
Фонд квалифицированных инвесторов (ФКИ) в Чехии — это инвестиционная платформа, рассчитанная на опытных и профессиональных инвесторов. ФКИ в Чехии действует по аналогии с SIF в Люксембурге.
ФКИ представляет собой альтернативный фонд, дающий большую гибкость в области правил управления фондом и выбора инвестиционных активов. Вы можете зарегистрировать инвестиционный фонд в Чехии с учетом всех Ваших пожеланий и потребностей, в соответствии с выбранным инвестиционным направлением и характеристикой инвесторов.
Основные характеристики ФКИ:
- Предназначен для квалифицированных инвесторов (квалифицированным инвестором может быть физическое или юридическое лицо, любого резидентства, которое инвестирует не менее 1 млн CZK (примерно 40,000 EUR), а инвестиция соответствует финансовой базе инвестора, инвестиционным целям, а также профессиональным знаниям и опыту);
- Гибкий инструмент — может быть использован в различных инвестиционных стратегиях, направлениях и их комбинациях;
- Может выступать в разных юридических формах;
- Регулируется европейской директивой AIFM (Директива об управлении альтернативными фондами) и MiFID (Директива Евросоюза о рынках финансовых инструментов);
- Может являться как единым объектом, так и иметь подфонды;
- Возможно использование публичных предложений;
- Возможно использование долговых обязательств для финансирования инвестиционных объектов.
Формы фонда квалифицированных инвесторов
ФКИ может иметь различные формы, в зависимости от особенностей поставленных задач: форму инвестиционного фонда с юридическим лицом, паевого фонда или целевого фонда.
Инвестиционный фонд с юридическим лицом — это самостоятельное юридическое лицо, зарегистрированное в Коммерческом суде (акционерное общество, ООО или другие организационно-правовые формы). Такой фонд является плательщиком НДС. Регистрация инвестиционного фонда с юридическим лицом в Чехии хорошо подойдет для создания инвестиционных портфелей и реализации девелоперских проектов.
Паевой фонд — это форма, позволяющая объединить средства инвесторов, которые управляются инвестиционной компанией (не юридическое лицо). Паевой фонд не является плательщиком НДС. Регистрация паевого фонда подойдет для активов, которые не облагаются НДС — земельные участки, акции, ценные бумаги.
Целевой фонд — это пул активов под управлением какого-либо доверенного лица.
Фонды также делятся на два вида — открытые (разрешены выход и вступление инвесторов) и закрытые (как только получен капитал от инвесторов, фонд закрывается).
Инвестиционные фонды с переменным капиталом — SICAV в Чехии
SICAV — это специальная юридическая форма, созданная для использования в области инвестиционных фондов. Основой SICAV является традиционное акционерное общество, но инвесторы получают право в любое время выходить из фонда или вступать в него.
Структура SICAV позволяет наличие подфондов. Каждый подфонд может иметь свою направленность и следовать своей инвестиционной стратегии. Это позволяет, в том числе, отделить друг от друга учредительную и инвестиционную части фонда. В соответствии с этим разделением выпускаются также разные виды акций: учредительские (с правом голоса) и инвестиционные (без права голоса и с правом выкупа).
Наши специалисты с радостью помогут Вам зарегистрировать инвестиционный фонд с переменным капиталом SICAV в Чехии, а также окажут услуги по его администрированию.
Что необходимо для основания фонда квалифицированных инвесторов в Чехии?
Для основания фонда квалифицированных инвесторов необходимо соответствие требуемым параметрам:
- Финансы — фондовый капитал в первый год существования фонда должен достичь, как минимум, 1.25 млн EUR, а затем поддерживаться на том же уровне. Минимальный фондовый капитал составит 1 млн EUR, если фонд инвестирует 90% своего капитала в доли в других компаниях или в интеллектуальную собственность.
- Диверсификация активов — стоимость каждого актива не должна составлять более, чем 35% от общей стоимости имущества фонда.
- Количество инвесторов — фонд может иметь неограниченное количество инвесторов, но не менее двух.
- Специальные разрешения на осуществление деятельности — для управляющего, администратора, депозитария и промоутера фонда обязательно наличие разрешения от Чешского национального банка (ЧНБ).
Как облагается налогом прибыль инвестиционных фондов в Чехии?
Прибыль инвестиционных фондов в Чехии облагается налогом на прибыль в соответствии с Законом č. 586/1992 Sb. В Параграфе 17b данного закона прописано различие между налогообложением разных категорий фондов:
- Прибыль базового инвестиционного фонда облагается налогом по ставке 5%. К таким фондам относятся: инвестиционные фонды, допущенные к торгам на регулируемом рынке (фондовой бирже); открытые паевые фонды; инвестиционные фонды и субфонды, инвестирующие более 90% капитала в ценные бумаги, коммерческое участие, инструменты рынка краткосрочных капиталов, производные финансовых инструментов, кредиты и займы, предоставленные фондом и т.п.
- Прибыль остальных фондов, которые не подходят под описание базового инвестиционного фонда, облагается налогом по ставке 19%.
Управление инвестиционным фондом в Чехии
Главные роли в управлении фондом играют его управляющий, администратор и депозитарий. Для выполнения данной деятельности необходимо иметь разрешение от ЧНБ.
- Управляющий — занимается управлением инвестициями и рисками.
- Администратор — занимается вопросами бухгалтерии, ценными бумагами, является регистрационным агентом, осуществляет контакты с акционерами и отвечает за другие подобные аспекты работы фонда.
- Депозитарий — заботится об имуществе фонда, осуществляет учет и контроль финансовых действий.
- Промоутер — принимает решения об устройстве фонда, может назначать и менять управляющего, администратора и депозитария.
Управлением и администрированием инвестиционного фонда в Чехии чаще всего занимается инвестиционная компания. Инвестиционный фонд также может самостоятельно осуществлять управление (самоуправляемый фонд), поручив администрирование инвестиционной компании.
Специально для читателей портала мы составили FAQ с ответами на самые частые вопросы относительно управляющих компаний и фондов в Чехии.
Услуги по управлению инвестиционным фондом в Чехии
Мы предлагаем услуги по управлению фондом в нескольких направлениях:
- Сотрудничество при создании фонда — оказание комплексных услуг для привлечения внешнего капитала, консультирование и подготовка положений фонда, помощь в подготовке внутренних нормативных актов самоуправляемого фонда.
- Различные варианты услуг по администрированию фонда:
Услуги по администрированию фонда
| Название услуги | Комплексные профессиональные услуги для фонда (активами управляет сам фонд) | |
| Управление инвестициями и рисками | осуществление управления инвестициями и рисками | Фонд — возможна поддержка Инвестиционной Компании (ИК) |
| ответственность за проф. деятельность | Фонд | |
| Профессиональное делопроизводство | профессиональное делопроизводство | ИК |
| ответственность за делопроизводство | ИК | |
- Помощь в привлечении внешнего капитала — документооборот, взаимодействие с третьими лицами, методология и ноу-хау.
- Обеспечение вывода ценных бумаг на фондовую биржу с полным соблюдением всех необходимых требований (для фондов, чьи ценные бумаги зарегистрированы для торговли на регулируемом рынке).
Стоимость услуг по регистрации ФКИ под управлением лицензированной инвестиционной компании и получения лицензии в чешском национальном банке (ЧНБ)
- Регистрация и организация деятельности ФКИ — 15,000 EUR.
В стоимость входит:
- Регистрация компании;
- Разработка уставных документов фонда;
- Подготовка документов для ЧНБ;
- Представление фонда в ЧНБ;
- Получение лицензии в ЧНБ;
- Подбор лицензированной инвестиционной компании и заключение договора на администрирование фонда;
- Подбор депозитария и заключение договора;
- Подбор аудиторской компании и заключение договора.
- Расходы на администрирование и управление фондом — 3,000 EUR/месяц.
В стоимость входит:
- Управление фондом и администрирование;
- Бухгалтерский учет;
- Составление отчетности в ЧНБ;
- Услуги депозитария;
- Услуги аудиторов.
Для того, чтобы воспользоваться услугой по регистрации инвестиционного фонда в Чехии, обращайтесь к нам по электронной почте: info@offshore-pro.info.
Существуют ли льготы инвесторам в Чехии?
Да, правительство ЧР стремится сделать страну максимально привлекательной для бизнеса. Особенные преференции получают именно серьёзные инвесторы (от 650 млн CZK). Пакет льгот включает в себя следующее: 1) Отсрочка сроком на 5 лет по корпоративному налогу. 2) Скидка в размере 5-летних выплат на тот же налог. 3) Вы не платите таможенные пошлины на оборудование, которое ввозите в ЧР. 4) Отсрочка от НДС на 90 дней. 5) Специальные таможенные зоны (уточним – для промышленных объектов). 6) Субсидии в формате беспроцентных кредитов, которые компенсируют половину расходов на подготовку и обучение персонала из Чехии. 7) Субсидии компаниям, которые создают новые рабочие места в отдалённых и недостаточно развитых регионах. 8) Реализация участков земли в формате «за 1 CZK» (за очень символические деньги).
Как рассчитывается и выплачивается корпоративный налог в Чехии?
Стандартно он равен 19%. Для большинства (но не всех!) компаний закон предусматривает авансовые платежи. От них могут быть освобождены только те компании, чьи налоговые обязательства (последние) не превысили 30.000 CZK. Если таковые укладываются в диапазон от 30 до 150 тыс. CZK, то платёж делается в два этапа: 40% (до 15 числа шестого месяца в облагаемом периоде) + 60% (до 15 числа 12 месяца). В случае, если обязательства превышают 150 тыс. CZK, то авансы выплачиваются четырьмя равными долями по следующей схеме (до 15 числа конкретного месяца): 1) До 3 месяца (март). 2) До 6 месяца (июнь). 3) До 9 месяца (сентябрь). 4) До 12 месяца (декабрь). Дополнительную информацию по всем вопросам, связанным с налогообложением бизнеса в Чехии, Вы можете получить у наших экспертов в рамках индивидуальной консультации.
Аренда жилья в Чехии сопряжена с рисками?
С серьёзными – вряд ли. Страна является частью Евросоюза, поэтому риэлтерский бизнес категории Made in Russia здесь а) быстро пресекается и б) жёстко наказывается. Но столкнуться по незнанию с невыгодными условиями можно. Чтобы избежать проблем, рекомендуем придерживаться следующих правил: 1) Если наняли риелтора, обговорите предварительно (!) условия его работы, в т. ч. количество квартир к показу и комиссионные. 2) Обязательно уточните у хозяина апартаментов, как отапливаются помещения. 3) Обсудите с владельцем, кто будет оплачивать дополнительные непредвиденные расходы (сломанная мебель, техника, форсмажорные обстоятельства и т. д.). 4) Убедитесь, что в договоре указан требуемый срок аренды. 5) Уточните условия, при которых договор может быть расторгнут до оговорённой даты и какие условия при этом возникнут.
