Учреждение альтернативного инвестиционного фонда на Кипре удаленно — от 25000 EUR (+НДС)

Изменения в законодательстве Кипра в отношении альтернативных инвестиционных фондов были приняты в 2014 году и способствовали усилению индустрии инвестиционных фондов в этом государстве. Помимо нового и выгодного для инвесторов законодательства, Кипр обладает и другими преимуществами, такими как тесные связи в плане инвестиций в направлении Европы, Евразии, России и СНГ, Китая, Индии и других развивающихся рынков. Кроме того, это региональный и международный бизнес-центр, обладающий многолетним опытом, благоприятной налоговой атмосферой и развитой инфраструктурой. Предлагаем Вам профессиональную услугу по учреждению альтернативного инвестиционного фонда на Кипре удаленно.

фонд на Кипре удаленно

Альтернативный инвестиционный фонд на Кипре: особенности законодательства

С 2014 года на Кипре действует Закон об альтернативных инвестиционных фондах (АИФ). Теперь Кипр объединяет достоинства своего налогового режима с необходимой для индустрии фондов инфраструктурой, что позволяет ему создавать условия нового и конкурентоспособного европейского центра по управлению и администрированию фондов.

Закон об АИФ является современным и гибким примером правовой структуры для всех видов фондов альтернативных инвестиций в рамках директивы ЕС об управляющих альтернативными инвестиционными фондами (Alternative Investment Fund Managers Directive, AIFMD).

Те альтернативные инвестиционные фонды, которые не соответствуют характеристике UCITS-фонда (еврофонда), создаются в соответствии с внутренним законодательством Кипра. В то же время, они широко признаются на международном уровне и могут быть проданы на условиях частного размещения инвесторам, при условии соблюдения местных законов о ценных бумагах.

Закон об АИФ позволяет регистрировать три разных типа альтернативных инвестиционных фондов на Кипре:

  1. АИФ в форме компании, общего фонда или ограниченного партнерства. Все эти формы позволяют создать юридически разделенные субфонды, количество инвесторов не ограничивается.
  2. АИФ для профессиональных и/или хорошо информированных инвесторов в форме компании, общего фонда или ограниченного партнерства. Также есть возможность создать юридически разделенные субфонды, а количество инвесторов не ограничивается.
  3. АИФ с ограниченным числом лиц (AIF-LNP) в форме компании или ограниченного партнерства. Есть возможность создать юридически разделенные субфонды, допустимое количество инвесторов — до 75. Эта форма АИФ является наиболее гибкой и популярной среди иностранных инвесторов.

Международный траст на Кипре удаленно

Альтернативный инвестиционный фонд с ограниченным числом лиц на Кипре

AIF-LNP на Кипре может иметь до 75 инвесторов, которые должны быть либо профессиональными, либо хорошо информированными инвесторами.

С точки зрения законодательства, профессиональный инвестор — это инвестор, который считается профессиональным клиентом или может по просьбе инвестора рассматриваться в качестве профессионального инвестора, в соответствии с требованиями Закона об инвестиционных услугах и мероприятиях и регулируемых рынках от 2007 года с внесенными в него поправками (Investments Services and Activities and Regulated Markets Law 2007, Law 144(I)/2007).

Хорошо информированный инвестор — это непрофессиональный инвестор, который выполняет следующие условия:

  • подтверждает в письменной форме, что он является информированным инвестором и что он знает о рисках, связанных с предполагаемыми инвестициями;
  • либо инвестирует минимум 125,000 EUR в АИФ, либо получает характеристику как информированный инвестор от кредитного учреждения на Кипре/в ЕС, инвестиционной фирмы на Кипре/в ЕС или управляющей компании UCITS.

Цель создания AIF-LNP

Главная цель создания альтернативного инвестиционного фонда с ограниченным числом лиц — это коллективное инвестирование средств владельцами инвестиционных паев в рамках определенной инвестиционной стратегии. Группа инвесторов может коллективно добавлять свои активы, которые будут профессионально управляться и инвестироваться независимыми менеджерами/организациями. При получении прибыли важным преимуществом является также налоговая оптимизация.

Главные преимущества для инвесторов в AIF-LNP:

  • отсутствие инвестиционных ограничений;
  • отсутствие требований к диверсификации инвестиций;
  • отсутствие требований к размеру первоначального капитала;
  • низкие затраты на учреждение и содержание;
  • возможность создавать юридически разделенные субфонды.

Substance или реальное присутствие компании на Кипре удаленно

Альтернативный инвестиционный фонд на Кипре: налогообложение

В налоговом законодательстве Кипра нет особых постановлений или специальных режимов налогообложения в отношении АИФ. Следовательно, при условии, что АИФ структурирован в форме частной компании с ограниченной ответственностью, а ее управление и контроль осуществляются на Кипре, оно облагается налогами так же, как компания-резидент на Кипре. Все преимущества, предоставляемые налоговым режимом Кипра, будут в полной мере применяться к режиму АИФ.

Главные налоговые преимущества АИФ на Кипре — это:

  • освобождение от налога на прибыль при отчуждении акций и других финансовых инструментов;
  • освобождение от налога на полученные иностранные дивиденды (с некоторыми специальными условиями);
  • отсутствие удержания налога на проценты и выплаты дивидендов нерезидентам;
  • отсутствие гербовых сборов при выкупе, погашении или передаче доли;
  • к дивидендам, распределенным или считающимся распределенными АИФ налоговым резидентами Кипра, применяется специальный налог для нужд обороны в размере 3% (по сравнению с 17%, которые применяются к дивидендам от стандартной компании с ограниченной ответственностью налоговым резидентам Кипра);
  • отсутствие удержания налога на выкуп доли;
  • АИФ может получить сертификат налоговой резидентуры;
  • в отличие от частных компаний, АИФ подлежит регулированию и мониторингу, все директора являются “подходящими и надлежащими”, инвестиционная стратегия записывается в Меморандуме, а также обычно назначается управляющий инвестициями и депозитарий/кастодиан;
  • широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения с более чем 45 странами мира, обеспечивающая налоговые льготы и поощрение направления средств в другие страны с нулевыми или низкими ставками удержанного налога;
  • на практике большинство АИФ не подлежат налогообложению на Кипре.

Преимущества AIF-LNP на Кипре, не связанные с налогообложением:

  • отсутствие каких-либо правил диверсификации активов;
  • отсутствие требований к размеру первоначального капитала;
  • отсутствие инвестиционных ограничений (в отличие от других форм АИФ);
  • отсутствие формальных ограничений использования (в отличие от других форм АИФ);
  • отсутствие требования о назначении внешнего инвестиционного менеджера (при соблюдении определенных условий);
  • отсутствие требования о назначении кастодиана/депозитария (при соблюдении определенных условий);
  • различные льготы по консолидации МСФО доступны в соответствии с Законом о кипрских компаниях;
  • способность создавать юридически разделенные субфонды, где инвестор каждого субфонда полностью защищен, поскольку каждый субфонд несет ответственность только за свои обязательства, и нет никаких обстоятельств, при которых обязательство или требование в отношении одного субфонда будет затрагивать любые другие субфонды AIF-LNP.

Открытие корпоративного счета в банке RCB на Кипре

Альтернативный инвестиционный фонд на Кипре: правовая основа

В соответствии с применимым законодательством Кипра, регулирующим и надзорным органом для АИФ является Комиссия по ценным бумагам и биржам Кипра (CySec) Именно CySec может по письменному заявлению признать компанию, общий фонд или партнерство альтернативным инвестиционным фондом.

AIF-LNP может реализоваться в следующих юридических формах:

1. Международная компания с фиксированным капиталом (IFCC):

  • зарегистрирована в соответствии с законодательством Кипра и признана действующей международной компанией с фиксированным капиталом в соответствии с Законом об АИФ;
  • фиксированный акционерный капитал;
  • можно создать юридически разделенные субфонды IFCC.

2.Международная компания с переменным капиталом (IVCC):

  • зарегистрирована в соответствии с законодательством Кипра и признана действующей международной компанией с переменным капиталом в соответствии с Законом об АИФ;
  • акционерный капитал варьируется в зависимости от участвующих инвесторов в любой момент времени;
  • акционерный капитал компании равен стоимости чистых активов (NAV) акций компании в любое время;
  • IVCC является наиболее распространенной формой AIF-LNP, сформированной на Кипре;
  • можно создать юридически разделенные субфонды IVCC.

3.Международное инвестиционное ограниченное партнерство (IILP):

  • ограниченное партнерство, зарегистрированное в соответствии с Законом о партнерстве и признанное в качестве международного инвестиционного партнерства с ограниченной ответственностью в соответствии с Законом об АИФ;
  • как и во всех ограниченных партнерских отношениях, должен быть назначен генеральный партнер, который управляет фондом и несет ответственность за активы и обязательства фонда; ограниченный партнер также будет членом схемы;
  • в качестве партнеров в рамках общего партнерства могут выступать также юридические лица.

Альтернативный инвестиционный фонд на Кипре: основные поставщики услуг

Создание регулируемого AIF-LNP включает в себя профессиональные регулируемые услуги от квалифицированных поставщиков услуг, которые должны быть одобрены CySec. Мы можем взять на себя выбор и назначение всех профессионалов, необходимых для лицензирования, создания и управления AIF-LNP. Вы также можете предоставить своего собственного менеджера по инвестициям или кастодиана, если они будут одобрены CySec.

Менеджер по инвестициям

В настоящее время назначение внешнего инвестиционного менеджера не является обязательным в случае AIF-LNP, сформированного как IFCC или IVCC. AIF-LNP, учрежденный как ограниченное партнерство, должен назначить управляющего инвестициями, который берет на себя обязанности и ответственности генерального партнера.

Если управление осуществляется внутренне, то лица, которые осуществляют внутреннее управление, должны получить одобрение от CySec в отношении их инвестиционного опыта и потенциала.

Для управления AIF-LNP могут быть назначены (в зависимости от типа и размера инвестиций):

  • управляющая компания UCITS;
  • менеджер альтернативного инвестиционного фонда (с лицензией согласно Директиве AIFM);
  • лицензированное инвестиционное предприятие (из любой части мира, при соблюдении условий); или
  • организация (в ограниченных обстоятельствах), единственной целью которой является управление конкретным AIF-LNP.
  • AIF-LNP.

Мы можем предоставить квалифицированных лиц, выступающих в качестве инвестиционных менеджеров AIF-LNP или соответственно лицензированные компании — как с Кипра, так и из-за границы.

Кастодиан/депозитарий

Для AIF-LNP не требуется назначение кастодиана/депозитария, если:

  • активы компании под управлением составляют менее 5 млн EUR или
  • есть менее пяти инвесторов, или
  • все инвестиции считаются не подлежащими хранению (т. е. недвижимость, товары и т. д.).

Kогда требуется кастодиан/депозитарий, а AIF-LNP ниже пределов AIFM, то кастодианом/депозитарием может быть кредитное учреждение, инвестиционная фирма на Кипре или любое другое юридическое лицо, которое будет определено как соответствующее.

Кастодиан/депозитарий несет ответственность за хранение и защиту активов, размещенных в рамках AIF-LNP, если они являются материальными или нематериальными активами.

Мы поддерживаем превосходные согласованные посреднические отношения с банками на Кипре и внутри и за пределами Европы и можем организовать назначение подходящего кастодиана. Для целей содержания мы настоятельно рекомендуем назначить кастодиана/депозитария на Кипре.

Администратор фонда

Администратор фонда оказывает услуги по бухгалтерскому учету, соблюдению нормативных правил, представлению отчетности, подаче, выпуску акций, передаче и выкупу и другим соответствующим услугам.

Администратор должен быть одобрен CySec. Скорее всего, CySec будет требовать, чтобы администратор находился на Кипре — это соответствует текущей практике в рамках режима ICIS.

Аудиторы и юридические консультанты

После формирования AIF должен быть назначен квалифицированный профессиональный кипрский аудитор, который будет участвовать в ежегодном аудите. Также для фонда могут быть назначены юридические консультанты.

Юрисдикция Республики Кипр: почему Кипр продолжает оставаться привлекательной юрисдикцией?

Управление AIF-LNP на Кипре в форме компании

Если альтернативный инвестиционный фонд с ограниченным числом лиц учрежден в форме компании, то должностные лица этой компании выполняют определенные функции и несут ответственность за деятельность фонда.

Функции директора

Директора несут ответственность за общее управление и контроль за деятельностью фонда. Они должны анализировать деятельность фонда на регулярных встречах, которые должны проводиться не реже, чем раз в квартал. С этой целью директора должны получать периодические отчеты от администратора с подробным описанием работы фонда. Независимо от того, назначает ли АИФ менеджера по инвестициям или нет, директора несут основную ответственность за управление фондом и все принятые окончательные инвестиционные решения.

Акции, находящиеся в руках руководства компании

Владельцы акций руководства имеют право на один голос на акцию и не имеют права на дивиденды. Кроме того, на этапе прекращения деятельности акции сохраняются до возврата первоначального капитала, и они будут выплачены из общих активов фонда, если таковые имеются. Акции, находящиеся в руках руководства компании, не подлежат выкупу.

Владельцы акций акций руководства компании имеют исключительное право голоса (за исключением владельцев участвующих подразделений), и в этом случае они имеют право на один голос за акцию, в отношении каждого из следующих вопросов:

  • назначение или снятие с должности любого директора;
  • назначение нового менеджера по инвестициям и/или снятие с должности существующего менеджера по инвестициям;
  • прекращение деятельности фонда;
  • любая поправка к Меморандуму и Уставу фонда, затрагивающая вышеуказанные вопросы;
  • создание одного или нескольких дополнительных классов и подклассов акций или других акций такого количества, номинальной стоимости и наименования, будь то путем конвертации или путем аннулирования всех или любых разрешенных, но не выпущенных акций, и создание новых объявленных акций или других акций, которые могут определять владельцы управленческих акций;
  • создание одного или нескольких классов акций руководства компании или других акций такого количества, номинальной стоимости и номинала вместе с такими правами (включая, без ограничений, сборы и расходы, к которым относятся соответствующие активы), которые владельцы управленческих акций могут определить для выпуска;
  • переопределение в качестве управленческих акций других видов акции, при соблюдении определенных условий, путем аннулирования соответствующих акций и выпуска управленческих акций или иным образом; а также
  • внесение изменений в Меморандум и Устав, чтобы предусмотреть создание одного или нескольких дополнительных подклассов акций или одного или нескольких классов управленческих акций.

Важно отметить, что участвующие акционеры (т. е. владельцы инвестиционных паев) не могут каким-либо образом участвовать в управлении AIF. Это противоречит внутренней работе частной компании с ограниченной ответственностью, в соответствии с которой различные полномочия по управлению могут быть переданы акционерам.

Альтернативный инвестиционный фонд на Кипре: финансовые и другие требования к отчетности

Ниже приведен список текущих требований к отчетности для типа фонда AIF-LNP, которые определяет CySec:

  • учет, подготовка годовой финансовой отчетности и годовой налоговой декларации (IR4);
  • ежегодный аудит;
  • ежемесячная или ежеквартальная статистическая отчетность для Центрального банка Кипра — должна быть представлена в течение 15 рабочих дней с конца каждого месяца и квартального месяца;
  • ежегодная информационная отчетность CySec — представляется в течение 45 дней с конца года;
  • годовой отчет в отношении предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма для CySec, подготовленный квалифицированным сотрудником по борьбе с отмыванием денег.

Пугачёва вместе со всей семьёй получила гражданство Кипра за инвестиции

Процедура учреждения альтернативного инвестиционного фонда на Кипре

Если Вы приняли решение о необходимости учреждения альтернативного инвестиционного фонда на Кипре, воспользуйтесь услугами профессионалов, которые помогут Вам пройти данную процедуру от начала до конца.

  1. В первую очередь, Вам необходимо обратиться с соответствующим запросом по электронной почте info@offshore-pro.info.
  2. Затем необходимо оплатить услуги профессиональной помощи в учреждении альтернативного инвестиционного фонда на Кипре. Оплата производится банковской транзакцией, платежной картой, через PayPal, WebMoney, Western Union. Стоимость услуг — от 25000 EUR (+НДС).

Внимание: указанная стоимость услуг является ориентировочной, конечная сумма может меняться в зависимости от конкретной ситуации и выбора услуг. Фактические расходы оплачиваются отдельно. Окончательная сумма может быть определена только после согласования необходимого пакета услуг.

Мы можем предложить следующие услуги:

  • Подготовка заявления на лицензию AIF-LNP в CySec (включая Меморандум о предложении);
  • Регистрация компании на Кипре;
  • Услуги исполнительного/неисполнительного директора;
  • Услуги юридического лица;
  • Услуги секретаря компании;
  • Текущие административные услуги для AIF-LNP;
  • Ежегодные услуги по учету и налогообложению, подготовка корпоративных и других налоговых деклараций в соответствии с требованиями законодательства;
  • Упрощение аудита;
  • Ежемесячная/ежеквартальная статистическая отчетность для CBC;
  • Ежегодная информационная отчетность для CySec;
  • Меры по противодействию отмыванию денег.
  1. Подготовка документов, необходимых для учреждения альтернативного инвестиционного фонда на Кипре.

Для получения лицензии AIF-LNP необходимо предоставить комплексное заявление CySec. Заявление должно включать следующее:

  1. Частный Меморандумом о предложении, в котором, среди прочего, перечислены стратегия фонда, ожидаемая доходность для инвесторов, управление рисками и идентификация всех ключевых поставщиков услуг;
  2. Подробная информация о всех предлагаемых директорах, при этом каждый из них предоставляет следующее:
  • копия паспорта и последнего счета за коммунальные услуги, подтверждающие адрес проживания;
  • резюме с личными данными за период не менее 10 лет;
  • рекомендательные письма от всех работодателей за последние 10 лет;
  • дополнительное банковское рекомендательное письмо и одно рекомендательное письмо от адвоката;
  • копия диплома колледжа/университета или другое подтверждение профессии (если не на английском языке, для официального перевода требуется присяжный переводчик местного Министерства юстиции);
  • выписка из местного регистратора штрафов, которая указывает, что предлагаемый директор имеет справку о несудимости, переведенную присяжным переводчиком местного Министерства юстиции;
  • готовая заполненная анкета для CySec.

Примечание: все директора должны быть “пригодными и надлежащими”, что означает, что они должны обладать достаточным опытом управления финансами и фондами и академическими полномочиями. Кроме того, на практике CySec требует как минимум двух исполнительных директоров.

3. Подробная информация о следующих ключевых поставщиках услуг:

  • Менеджер по инвестициям (не требуется для AIF-LNP);
  • Аудитор;
  • Кастодиан;
  • Администратор.

Заявка может быть подготовлена в течение двух недель. CySec потребует от 4 до 12 недель для рассмотрения и утверждения заявки (при отсутствии недостатков и недочетов в заявке). В CySec также должна быть уплачена пошлина за подачу заявления (приблизительно 1500 EUR).

Процедура учреждения АИФ на Кипре выполняется удаленно, личный приезд клиента не требуется.

Для начала процедуры учреждения альтернативного инвестиционного фонда на Кипре, а также для получения дополнительной информации по этой теме, обращайтесь к нашим специалистам по электронной почте:  info@offshore-pro.info.

Просмотров: 50
Метки:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.