Консультации по налогообложению оффшорных компаний в Мадейре

Чтобы выгодно вести бизнес на территории Мадейры, необходимо иметь понятие о налогообложении в регионе. Здесь без помощи консультантов не обойтись, поскольку необходимо учитывать все нюансы, связанные с видом деятельности, размахом и спецификой бизнеса, а также с датой и местом регистрации компании. Наши специалисты владеют полной информацией об особенностях фискальной политики этого удаленного европейского региона. Они окажут необходимые для любого успешного бизнеса консалтинговые услуги.

Оффшор Мадейра

Мадейра — автономный регион, расположенный на достаточном удалении от материковой Португалии, но входящий в ее состав. Соответственно остров входит в ЕС, но имеет особый статус — часть острова выделена под международную экономическую зону (МЭЗ Мадейры) (со всеми необходимыми атрибутами, такими как таможня и др.) Льготные условия по налогообложению бизнеса ввели с целью улучшить экономическую ситуацию и инвестировать в развитие региона. Такие условия не противоречили нормам европейского законодательства, которыми предусмотрена поддержка для ультрапериферийных регионов. Расположенная в 1000 км от материка Мадейра как раз соответствовала этим условиям.

В рамках проводимой кампании по деоффшоризации экономики Европарламент все сильнее настаивает на том, чтобы Португалия пересмотрела условия предоставления налоговых льгот. Начиная 2011-го, налоги постепенно поднимаются. Но, Мадейра, в случае значительного ужесточения фискальной нагрузки потребует от ЕС компенсацию за потери возможной прибыли. В любом случае налоговые ставки остаются неизменными до 2027-го г.

Читайте также: Получение «золотой» визы через инвестиции в недвижимость солнечной Мадейры

Преимущества по налогообложению для оффшорных компаний в Мадейре

На территории МЭЗ Мадейры действует особая льготная система налогообложения, отличная от общепортугальской. Если сравнивать налоги Мадейры и Португалии, то в оффшоре они в разы меньше. В Португалии ставки налогов повышаются (например, НДС с 13% до 22%, аналогично и налог на прибыль, другие), а в МЭЗ налог на прибыль до 2027-го остается неизменным на уровне 5%.

Чтобы успеть воспользоваться льготным налогообложением, пока его совсем не отменили, не следует медлить. Регистрируйте компанию, не откладывая, и начинайте зарабатывать. Для успешного старта и недопущения финансовых санкций впоследствии воспользуйтесь сразу же услугами профессионалов, которые подскажут, какую организационно-правовую форму предприятия выбрать, в какой зоне зарегистрировать, а также помогут просчитать, какой тип бизнеса будет наиболее выгодным в существующих условиях.

Среди основных преимуществ работы в оффшорной зоны Мадейры:

• отсутствие валютного контроля (при совершении операций свыше EUR 5 000 вводится лишь статистический контроль для Нацбанка);
• нет налогов, которые надлежит уплачивать на территории материковой Португалии;
• ввозимые на территорию МЭЗ Мадейры товары, а также производимая на месте продукция не облагается таможенными пошлинами при их экспорте в страны Евросоюза. Существуют и определенные требования, например, компаниям, чтобы сохранить льготные условия, потребуется обеспечить, чтобы комплектующие и сырье ввозилось с территорий, не входящих в ЕС;
• отсутствие дублирующихся налогов благодаря тому, что Португалия подписала порядка 60 международных договоров, отменяющих двойное налогообложение.

Чтобы не возникало проблем с ведением бизнеса, оффшорной компании необходимо обеспечить:

• наличие офиса на территории Мадейры;
• присутствие в штате бухгалтера, поскольку ведение бухучета и финансового учета — обязательное условие;
• присутствие директора-резидента, в крайнем случае, можно привлечь номинального из числа местных;
• создание новых постоянных рабочих мест, если компания занимается производственной деятельностью.

Налоговое резидентство
Бесплатная консультация

по подбору подходящей юрисдикции
и условий для смены
налогового резидентства.

выбор подходящей юрисдикции и условий для смены налогового резидентства.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

ПОЛУЧИТЬ
КОНСУЛЬТАЦИЮ ПОЛУЧИТЬ
КОНСУЛЬТАЦИЮ

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Особенности налогообложения оффшорных компаний в Мадейре

Сейчас же условия для ведения бизнеса в Мадейре продолжают оставаться довольно привлекательными. Но чтобы воспользоваться налоговыми льготами, следует учесть ряд нюансов.

Оффшорный экономический сектор Мадейры

Данная оффшорная зона Мадейры известна в бизнес-кругах, как Sociedade de Desenvolvimento da Madeira (Madeira’s International Business Centre — MIDS). Состоит из таких единиц:

• Free Trade Zone (FTZ) — зона, используемая в основном производственными компаниями для свободной торговли.
• International Services Centre (ISC) — центр для оказания услуг.
• Offshore Financial Centre (OFC) — финансовый оффшорный центр для банков, трастов, других финансовых компаний.
• Shipping Register — судоходный регистр.

Madeira Free Trade Zone

Месторасположение зоны строго определено — на востоке острова Мадейра, рядом с городом Канисал. Расположенные здесь предприятия занимаются преимущественно выпуском (сборкой), упаковкой и складским хранением товаров.

International Services Centre

Оффшорная зона распространена на всю территорию Мадейры для регистрации и обслуживания холдингами, IT-компаниями, сервисными, посредническими и управляющими организациями.

Offshore Financial Centre

Предполагается размещение холдингов, которые на льготных условиях могут уплачивать налоги с деятельности, ведущейся за пределами Евросоюза. При этом коммерческой деятельностью им может быть запрещено заниматься в самой Португалии (на материке).

Ставка корпоративного налога до 2027-го года будет составлять 5%, а в случаях, если собственники компании из третьих стран (Украина, Россия, США), то ставка в настоящий момент составляет 0%!!! Правда, обещают этот нюанс в скором времени отменить. При этом если источник получения дохода у зарегистрированных в Мадейре холдингов будет расположен на материковой территории Португалии, то ставка налогообложения будет соответствующая — 25%.

Дивиденды, распределяемые между акционерами-иностранцами, являющимися нерезидентами Португалии, не будут облагаться налогом на территории Мадейры.

Shipping Register

Зарегистрированные в международном бизнес-центре Мадейры компании, связанные с судоходством, могут рассчитывать на такие преимущества:

• Безопасный регистр, включенный в «белый» список Парижского меморандума о портовом контроле.
• Выполнение всех подписанных Португалией международных соглашений.
• Регистрации без инкорпорации.
• Регистрация не только судов, но и яхт.
• Зарегистрированные суда ходят под португальским флагом и получают доступ к каботажу ЕС.
• Экипажи зарегистрированных в Мадейре яхт и судов освобождаются от уплаты налога с доходов и сбора на соцобеспечение, если в контракте включен режим социальной защиты.
• Мягкие требования при формировании экипажа и к владельцам судов по критерию гражданства.
• Иные льготные налоговые режимы.

Ставки налогов в Мадейре

На территории Мадейры зарегистрированные оффшорные компании могут существенно экономить на льготном налогообложении. В отличие от общепортугальских довольно высоких налоговых ставок в Мадейре действуют очень привлекательные условия.

Налоги в Мадейре:

1. Корпоративный налог (IRC) — 5% при выполнении ряда условий. НДС (VAT) — 22%.
2. Налоговый кредит — 50%-ное сокращение корпоративного налога при выполнении определенных обязательств.
3. Лицензионный ежегодный сбор — EUR 1 000 — 1 500.
4. Регистрационный сбор EUR 1 500.

Условия для применения ставки корпоративного налога на уровне 5%:

• Для производственных компаний, зарегистрированных в FTZ — 5% (действует до 2027 года включительно, причем до 2011-го он вообще не взимался), которые в течение первых двух лет инвестируют в бизнес не менее EUR 75 000. Инвестиции могут быть в виде покупки недвижимости, техники, патентов, авторских прав, торговых марок. Существуют определенные ограничения по налогооблагаемым суммам, на которые распространяется льготная ставка, в зависимости от количества созданных рабочих мест. В случае превышения лимитов или несоблюдения условий ставка налога составит 21%.
• Компании в FTZ, создавшие на протяжении первого полгода более 5 рабочих мест, могут рассчитывать на 5%-ную ставку налога без соблюдения дополнительных условий.

Льготы:

• Не платится налог на передаваемый капитал, при выплате роялти, на прирост капитала.
• Скидка на 80% по уплате гербовых сборов, муниципальных налогов на передачу прав собственности, на недвижимость.
• Освобождение от налога на дивиденды, выплачиваемые учредителям-нерезидентам Португалии.
• Освобождение от налога на проценты по договорам займа с третьими лицами, учредителями или нерезидентами при соблюдении ряда условий.
• Снижение на 76,2% аванса налога на прибыль в ряде случаев.
• Возможность пользоваться налоговым кредитом при двойном налогообложении.
• Использование всех директив ЕС.

Как минимизировать налоговые платежи

Чтобы воспользоваться всеми существующими налоговыми льготами, действующими на территории Мадейры, необходимо выполнить ряд условий. Проконсультируйтесь у нас на эту тему.

Отчеты и документы

Все оффшорные компании должны подавать в территориальные финуправления квартальные отчеты о своих прибылях и годовые сводные декларации. Аудиторскую проверку обязаны проходить лишь открытые общества, к закрытым такое требование применимо лишь в случаях, если:

• стоимость активов компании превысит EUR 700 000;
• трудоустроено свыше 50 человек;
• объем продаж в чистом виде составил более EUR 1400 000.

Вся официальная документация, включающая протоколы, отчеты, реестры акционеров и директоров, должна храниться в офисе, расположенном в Мадейре (по юридическому адресу).

Оффшорным компаниям, зарегистрированным на территории Мадейры нельзя вести бизнес на территории материковой зоны Португалии и претендовать на льготное налогообложение. В этом случае прибыль, полученная от операций с португальскими резидентами, подлежит обложению налогом по общей ставке.

Как получать налоговые консультации в Мадейре

Чтобы разобраться во всех нюансах налогового законодательства, действующего на территории Мадейры, обратитесь за консультацией к специалистам. Наши сотрудники не только окажут разовые информационные услуги, но и возьмутся сопровождать ваш бизнес в согласованное время. Мы можем вести бухгалтерский и налоговый учет, составлять документацию и готовить отчетность.

Процедура заключения соглашения