Вы решили – Нужен Траст, с чего начать?
Первое что вам нужно – определить консультанта, который поможет вам разобраться во всех хитросплетениях трастового соглашения. При этом желательно, чтобы консультант общался с вами на русском языке и на нем составлял трастовое соглашение. Как вы понимаете русский и английский языки и понятия сильно отличаются, так же отличаются юридические термины английского и российского права. Поэтому составляя соглашение на русском необходимо учитывать, что оно будет переводится на английский, а потом перепроверяться на предмет соответствия трастовому законодательству. Консультант составит вам правильное трастовое соглашение, с которым вы можете идти в трастовую компанию.
Трастовая компания или трасти, то юридическое лицо, которое имеет право оказывать услуги трасти и занимается этим профессионально. В трастовой компании могут быть финансовые консультанты, консультанты по инвестициям, но в целом эти специалисты привлекаются на условиях аутсорсинга. Как правило, в такой компании работают операционные менеджеры, которые отвечают за «свои» трасты. Количество трастов в одной компании не ограничено, всё зависит от возможности обеспечить качественный сервис. Не пытайтесь узнать, кто обслуживается в трастовой компании, никто вам не скажет этого, да и вы сами вряд ли бы хотели, чтобы вашим трастом и именем хвалились в трастовой компании.
Одним из основных вопросов должно быть выбор юрисдикции трасти. Не во всяком случае может быть полезно оффшорная прописка трасти. Трастовые компании встречаются во всех странах, где есть англосаксонская система права. От Британии до оффшорных территорий. Как выбрать лучшую? Право на этот вопрос нет ответа, некоторые выбирают именитую компанию и готовы платить от 200 000 евро в год за обслуживание, другие пытаются выбрать по минимальному тарифу и оказываются в жестких тисках трастового соглашения, когда за любые дополнительные действия взимается огромная комиссия. Подробнее вопрос стоимости траста проанализирован в статье «Сколько стоит траст«. Баланс существует, и его можно легко найти, если вы сами четко представляете, чего вы желаете достичь и чего избежать. Не маловажным будет определенная мера открытости, перед консультантом, не стоит называть названия компаний, но вопрос юрисдикции, оборота и управления счетом необходимо открывать.
Обсудить детали с экспертом
Уточните список необходимых документов, узнайте обо всех нюансах процесса, сроках и стоимости у профессионалов портала.
Связаться с экспертомУдобнее через мессенджер?
После того как вы определились с консультантом и трастовой компанией вам необходимо придумать название для своего траста, особых ограничений нет, но в названии должно присутствовать слово «траст». Название траста должно быть составлено на английской языке, например: «Ivanov and sons trust».
Вторым пунктом, необходимо определить цель вашего траста, потому что без цели траста нет. Цель защита активов, конечно хороша, но для траста малозначительна. Поэтому необходимо четко определить все задачи не только текущие, но и перспективные и отдаленные.
Пожалуй, одним из основных моментов, должно быть собственное понимание, для чего вы создаете траст, потому что без этого понимания, все остальные действия могут не привести к лучшему результату.
Важным моментом является суть вашего траста, каким он будет, фиксированным или дискреционным. С Фиксированным все понятно, в нем четко определяются полномочия всех участников трастового соглашения и все следуют своим инструкциям. Сложнее с дискреционным, потому что такой траст дает очень широкие полномочия для трасти. И эта широта полномочий, охватывает основные моменты, распределения дохода и сроки выплат, порядок инвестирования дохода, порядок определения бенефициаров и многое другое. Большим плюсом дискреционного траста является то, что учредителя и бенефициаров никаким образом нельзя обвинить в контроле траста или деятельности трасти. Но и минусом являются все риски, которые могут возникнуть в перспективе. Траст будет отзывным или безотзывный, как я уже писал, отзывный траст предоставляет угрозу признания его притворным, со всеми вытекающими последствиями. Есть ещё ряд определений для трастов вытекающие из названий: инвестиционный, защитный (защита в данном случае от расточительности родственников), образовательный или благотворительный.
Какие активы вы планируете передавать в траст. Сразу скажу, что я категорический противник складывать все активы в одном месте. Постоянно говорю клиентам, вы можете упаковать свои активы на 80 % в траст или фонд, но обязаны оставить небольшую часть не структурированной. Почему? Если к вам когда-либо, кто-либо проявит интерес и захочет отобрать ваши активы, пусть он удовлетворится 20 %. Лучше потерять малое, оставив существенное.
Активы бывают различные, это может быть безналичные средства на счете в банке, которые переводятся со счета физического лица на счет траста. Акции иностранных компаний, зачастую необходимо структурировать, применяя компании англосаксонского права, недвижимое имущество, как правило, необходимо переводить в оффшорное владение. Что еще могут передавать в траст? Коллекции картин, вин, или антиквариата, яхты, самолеты, железнодорожные составы.
Не забывайте, что в траст можно передавать активы и в течение срока существования траста, если это предусмотрено трастом. Такую передачу могут делать как учредитель, так и бенефициары траста, если это предусмотрено трастовым соглашением, в редких случаях это может делать протектор по согласованию с учредителем траста.
Необходимо определить срок, на который вы планируете создать траст, бессрочными трасты не бывают, однако предлагают сроки существования в 100 лет, но на практике работы в России, средний срок существования траста составляет 20-25 лет.
Бенефициары, один из основных вопросов траста. Бенефициары — это те лица, которые имеют право на получения дохода по трасту, при этом получают они доход именно в той пропорции, как записано трастом на момент получения этого дохода. Почему на момент получения? Потому что трасти имеет право не выплачивать доходы некоторое время, а накапливать и инвестировать. Если по трасту учредитель или протектор имеют право убирать и дополнять бенефициаров и менять для них процентное соотношение, то и на момент выплат может оказаться совсем иной расклад получения этого дохода. Мне знаком один учредитель, который регулярно, раз в месяц или два, поссорившись со своими родственниками, меняет структуру бенефициаров траста. Если мы говорим о стандартном трасте, то необходимо определить первый уровень наследников активов, это, как правило, дети и супруга, во второй уровень включаются внуки, при этом внуки могут быть записаны ещё не рожденные, но теоретически возможные. Вы имеете полной право, как учредитель, назначить бенефициаром любое лицо, которое по законам вашей страны не могло бы наследовать ваши активы, вы можете отдать этому лицу все свои активы. Траст — есть закон наследования.
Для того чтобы избежать применения закона «о контролируемых иностранных компаниях», бенефициаром на некоторое время может быть назначен любой благотворительный фонд, с последующей заменой его на реальных бенефициаров. Такая замена может быть осуществлена либо самим учредителем в определенный момент или что намного удобнее посредством Letter of Wishes, в котором описываются события, в момент наступления которых назначаются реальные бенефициары. Либо такая замена осуществляется Протектором по трасту, но так же на основе какого либо документа от учредителя.
Протектор – это физическое или юридическое лицо ,которое может иметь различные полномочия по трасту, от минимальных до полного контроля трасти, с правом замены бенефициаров, определения порядка выплат дохода и много другого. Назначает протектора, как правило, учредитель траста, в некоторых случаях такого протектора может назначать трасти. Полномочия для протектора, так же необходимо продумать именно учредителю траста. Количество протекторов не ограничено, но должно быть обосновано разумным. В случае назначении нескольких протекторов, как правило, за каждым закрепляют свои полномочия. Эти полномочия, оформляются письменно и служат приложением к трасту. Очень важно, чтобы в приложении к трасту была бумага –согласие протектора на исполнение своих функций, составляется в произвольной форме на английском языке и основным в ней является то, что протектор понимает возложенные на него обязанности и соглашается с ними, а так же оговаривается величина и порядок выплаты гонорара, если это предусмотрено.
Полномочия трасти
В трастовом соглашении трасти определяют свои полномочия по управлению вашими активами. Для того чтобы управление осуществлялось на должном уровне, они должны иметь определенные права и обязанности. Если трасти не имеет права продавать ваши активы, то при возникновении такой необходимости, вы её не реализуете даже через суд. Поэтому прежде чем убирать из траста полномочия трасти, подумайте над тем, что может потребоваться в дальней перспективе. Но не стоит бросаться в другую крайность и делать салат из трастового соглашения. Полномочия нужно проанализировать на годность к своей ситуации.
Исключенные лица. Одно из интересных положений траста, если учредитель поместил в этот список определенный круг лиц, то эти лица никогда, ни при каких либо условиях или решениях суда не смогут быть бенефициарами по трасту. Для защиты от американской судебной системы, используется такой прием, в исключенные лица заносятся все фискальные организации, их представители и лица которые могут быть признаны таковыми. Применительно к Российским условиям, можно в этот список заносить все налоговые структуры, их представителей и лиц которые могут действовать от их имени и по поручению, можно заносить силовые структуры, и их представителей, которые осуществляют рейдерские захваты.
Место администрирования траста. Этим местом может быть любая юрисдикция признающая трасты. Однако есть некоторые особенности. Например, во многих юрисдикциях трасты подлежат регистрации, и одним из требований регистрации может быть наличие местного трасти. Таким образом, многие юрисдикции стараются удержать клиентов для своих трасти. Нужно отметить, что во многих юрисдикциях существует ограниченное число трасти, и лицензии на занятие трастовой деятельностью получить практически не возможно, потому что рынок уже поделен между другими трасти. Если вы захотите создать свою трастовую компанию, возможно придется доказывать, что вы действуете только в рамках своей семьи или группы и не претендуете на широкое оказание трастовых услуг.
Само место администрирования свидетельствует о том, что данный траст защищен законом выбранной юрисдикции и значит информация по трасту будет раскрываться только на основании законов этого государства, как правило по решению суда. Не забывайте что, если вы написали в трасте о свободе редомицилирования (перемещения) траста, то вы всегда можете переместить траст в ту юрисдикцию, которая вам покажется наиболее привлекательной.
Место судебного арбитража – урегулирования споров по трасту можно выбрать любое, которое вам больше нравится. Вы прописываете механизм , к примеру, в случае возникновения какой- либо ситуации, протектор своим решением отправляет траст в суд той юрисдикции, которая по его мнению окажется наиболее эффективной для защиты интересов бенефициаров.
Смена трасти. В трасте необходимо предусмотреть процедуру смены трасти, потому что в жизни бывают разные ситуации. Как правило, полномочиями для смены трасти обладает протектор или учредитель траста, в зависимости от того кто записан в трасте, если предусмотрена такая процедура в принципе, некоторые трасти убирают этот пункт из трастового соглашения, чтобы привязать клиента к себе. Технически смена трасти происходит достаточно быстро и безболезненно для клиента.
Буду рад проконсультировать вас по вопросам создания траста и составить для вас персональное трастовое соглашение.
Стоимость консультации 1001 EUR.
Стоимость создания траста от 5005 евро, в зависимости от той структуры, положений которые придется прорабатывать и времени затраченного на это.
Стоимость создания универсального траста, который можно применять для всех своих активов, просто подписывая его с любыми трасти, минимально от 23 000 евро.
За подробной консультацией обращайтесь по адресу info@offshore-pro.info.