2 августа 2019 года ФЗ № 265 о поправках к валютному законодательству РФ был подписан Президентом РФ. Дата вступления установленных норм в силу – 1 января 2020 года, за исключением некоторых положений, для которых предусмотрены иные сроки. Новый регламент предусматривает послабление ранее принятых положений для юридических/физических лиц (резидентов РФ), имеющих валютный счет в иностранном банке. […]
Федеральная налоговая служба России внедрила новые технологии, позволяющие отслеживать платежи в реальном времени. Об этом стало известно из интервью главы налоговой службы РФ Михаила Мишустина, который показал рабочую схему отслеживания и контроля кассовых операций на примере расчетов одного из корреспондентов Великобритании в гостинице Москвы. Время для формирования цифрового отчета по сделкам составляет не более 90 […]
В июле 2019 года за криминального авторитета и «вора в законе» Олега Шишканова (Медведева) вступились десятки деятелей культуры, с просьбой заменить взятие под стражу на домашний арест. По данному делу и остальным случаям несоблюдения норм ст. 23 Конституции РФ о неприкосновенности личной жизни граждан, высказались в интервью партнер Pen & Paper Екатерина Тягай и адвокат […]
26 июля 2019 года Федеральный Верховный суд Швейцарии вынес решение по апелляции FTA на решение административного разбирательства от 30 июля 2018 года, одобрив передачу данных клиентов UBS банка во Францию. Также в решение уточняется использование данных в других разбирательствах против третьих сторон по принципу специализации. Согласно принятому решению, сведения о 40 тысяч клиентов UBS должны […]
Каймановы острова – одна из оффшорных зон с низким и нулевым режимом налогообложения. После введения правил по обмену налоговой информацией FACTA и CRS, а также вступления в силу «Substance», экономика юрисдикции прошла тщательную проверку ОЭСР. В июне 2019 года Cayman Finance заявило в своем пресс-релизе о положительном результате проведенного обзора внутренней правовой базы островного государства […]
Коронные зависимые территории объявили график создания реестров владельцев бенефициарных компаний с последующим его обнародованием согласно установленным мировым требованиям. В настоящее время регистры владельцев компаний доступны местным органам власти, а начиная с 2021 года, планируется их объединение с ЕС. До недавнего времени Зависимости короны столкнулись с большим давлением со стороны властей Великобритании и ЕС по вопросу […]
Разберемся, возможно ли открыть счет в швейцарском банке физическому лицу дистанционно или лично в 2023 году, и насколько это сложно. Краткий ответ: открыть счет в Швейцарии можно, но не во всех банках и не всем. Сложность процедуры зависит от страны проживания клиента, его налогового резидентства и категории риска. Развернутый ответ: в связи с изменением банковского […]
В 2019 году к автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (AEOI) в Швейцарии присоединилось еще 19 государств-партнеров, о чем Федеральный совет предоставил парламенту соответствующий проект. До 12 июня 2019 года планировалось оставить данный вопрос на всеобщем обсуждение, а первый обмен данными должен состояться уже в 2021 году после вступления документа в законную силу в 2020 […]
Оффшорные счета сохранили свою популярность среди частных лиц и предпринимателей и сегодня не являются чем-то противоправным и нелегальным. Само определение говорит о легальности таких банковских аккаунтов, так как офшорный счет — это счет, открытый иностранцем в любой стране или банке, вне территории проживания и налогового резидентства клиента. Из-за санкций многие россияне и белорусы лишились доступа […]
Термин «treaty shopping» имеет дословный перевод как «получение выгоды от налоговых соглашений», что широко применяется в мировой экономике на примере соглашений об избежание двойного налогообложения (СИДН). Парадокс заключается в том, что такие договора позволяют бизнесменам третьих стран легко снижать налоговую нагрузку на свои активы. Для борьбы с отмыванием денег и незаконной выгодой от СИДН, ОЭСР […]
Правительство Великобритании продолжает настаивать на раскрытии информации по реестрам бенефициаров на Британских Виргинских островах. Ответ местных властей на такие требования остается отрицательным. Островное государство согласно снять запрет с реестров только в том случае, если все страны Содружества примут данные поправки в своем законодательстве. Ссылаясь на слова премьер-министра БВО, Эндрю Фахи, можно заметить, что власти острова […]
После принятия властями Швейцарии налоговой реформы, по итогам голосования 19 мая 2019 года, местные предприниматели ожидают изменение ставок в кантонах. Согласно действующим правилам, налоговые режимы на региональном уровне регулируются местными властями и могут значительно отличаться между собой в разных кантонах. Например, Фрибург, признан в 2019 году «чемпионом» налоговых льгот, предлагая компаниям особый налоговый режим 8%, […]
14 июня 2019 года в Нидерландах выступил госсекретарь финансов, ответив на ряд вопросов членов парламента о процентном праве по налогу на дивиденды промежуточных холдинговых компаний. Предложение, внесенное на рассмотрение правительства Нидерландов, касается применения установленных мер по решению Европейского суда от 26 февраля 2019 года к дочерним предприятиям на территории юрисдикции. Простыми словами – планируется отменить […]
Адвокат Зарине Гаджиевой, ранее обвиненной в незаконном богатстве по законопроекту McMafia в Великобритании, заявил суду, что покупка на 16 млн фунтов стерлингов не является преступлением. Одновременно с таким громким высказыванием, продолжается судебное разбирательство по экстрадиции жены осужденного банкира в Азербайджан, где ее ожидает обвинение в растратах и мошенничестве. В 2018 году Зарине Гаджиева стала центром […]
Ежегодный отток капитала из России в страны Ближнего и Дальнего зарубежья неумолимо растет. Российские олигархи и бизнесмены продолжают диверсифицировать свои активы в зарубежные банки, невзирая на санкции и лояльные предложения российского правительства. Согласно проведенным исследованиям BCG, на 2019 год почти ⅓ российских сбережений «оседает» на иностранных валютных счетах. Ежегодно сумма увеличивается на 13%, а на […]
ФНС РФ представила краткий обзор судебных споров по международным налоговым договорам с раскрытыми схемами злоупотребления законодательством рядом компаний. Согласно документу, бизнесмены пытались снизить налоговую ставку по трансграничным операциям, в том числе через оффшоры, применяя нормы действующего законодательства одной из юрисдикций. В обзоре представлены отказные определения Конституционного, Верховного Суда РФ и Европейского за период 2017 — […]
Британские Виргинские острова раскроют информацию по бенефициарам к 2023 году, что приведет к диверсификации активов в другие офшоры. Сегодня БВО остается популярной оффшорной зоной ввиду своей независимостью от установленных ЕС правил по раскрытию информации. Среди известных олигархов, доверяющих свои сбережения БВО – Коломойский, Пинчук, Ахметов и президент Украины Зеленский. Однако, в ближайшее будущее все может […]
Стало известно имя одного из новых владельцев латвийского банка PNB, ранее переименованного с Norvik, о чем сообщил телерепортерам председатель правления банка, Оливер Брамвел. Кроме известного совладельца, нераскрытыми остаются еще пять имен инвесторов, которым предстоит получить одобрение Европейского Центробанка и проверку Комиссии по рынку финансов и капитала. Напомним, что один из крупных банков Латвии стал центром […]
20 июня 2019 года на официальном сайте правительства Ирландии были опубликованы поправки к действующему законопроекту об инвестиционном товариществе с ограниченной ответственностью (ILP) от 1994 года. Новая реформа предполагает модернизацию старого закона и его усовершенствование в соответствии с мировой экономикой и установленных ЕС правил. В случае принятия поправок, Ирландия станет наиболее привлекательной юрисдикцией для иностранных инвесторов, […]
2 июля 2019 года США, Россия и участники Гаагской конференции приняли Конвенцию по взысканию долгов бизнесменов на территории юрисдикции резидента. Если зарубежные судебные органы признают за российским бизнесменом долг по денежным платежам, то решение будет исполнено на территории России. Эта новость стала особенно важной для предпринимателей, что может стать серьезной преградой для ведения бизнеса за […]
Банкир Григорий Гусельников больше не владелец контрольного пакета акций PNB banka в Латвии. Уроженец России и подданный Великобритании сообщил о продаже акций неизвестным инвесторам из США и Европы в июне 2019 года. На своей официальной странице в Twitter, банкир выразил благодарность команде банка Латвии и возложил надежды на рост будущего банковского бизнеса в Прибалтике при […]
70 млрд долларов благополучно и безнаказанно были переведены с российских счетов в Молдову за 2010 — 2014 годы, что стало известно сравнительно недавно. По итогам проведенного исследования, среди инициаторов которого эксперт WatchDog.MD Сергей Тофилат и сотрудник Transparency International-Moldova Вячеслав Нэгруцэ, о незаконных миллиардах знали все надзорные органы Молдовы, но ничего не предпринимали. 17 июня 2019 […]
Конвенция по налогам между Россией и Австрией была одобрена 13 апреля 2000 года. 28 февраля 2019 года правительство РФ подписало Протокол об изменениях в Конвенции, что отражено в ФЗ №67. Нововведения по налогообложению обусловлены изменениями законодательной базы обоих государств, а также активным развитием международных правил ЕС относительно борьбы с коррупцией и обмену информацией. Ключевые поправки […]
Новое правительство – новые правила. Получить гражданство в Молдавии за инвестиции будет невозможно После смены состава парламента республики Молдова, были внесены ряд изменений в законодательство, которые также коснулись аннулирования Закона о гражданстве за инвестиции. Со слов спикера Зинаиды Гречаный, 18 июня 2019 года состоялось первое чтение, на котором новые поправки получили одобрение большинства депутатов. Согласно […]
