Сегодня, когда мы живём в нестабильное время COVID-19, состоятельные люди и богатые семьи в разных странах ощутили дискомфорт, тревогу, столкнувшись также с проблемами налогового резидентства и иммиграции.
Для многих пандемия стала поводом, чтобы рассмотреть сложные вопросы семейного управления активами, подумать над созданием безопасного семейного офиса, его структурированием и месторасположением.
Помимо COVID-19, опасения также вызывает усиливающаяся политическая нестабильность во многих частях мира, которая ещё больше усиливает стремление инвесторов к структурированию частного капитала, получению безопасного места для защиты своих активов.
В этой статье мы хотим Вам рассказать, что действительно делает Панаму привлекательным местом для семейных офисов, где уже существует много односемейных и многосемейных офисов.
Что такое семейные офисы в Панаме?
Первые семейные офисы возникли ещё много веков назад в качестве распорядителей богатства королевской семьи. Сегодня количество семейных офисов значительно выросло.
Семейные офисы — это частные организации по управлению недвижимостью, бизнесом, другими различными активами, которые обслуживают состоятельных людей, обеспечивая их потребности.
Существуют как односемейные офисы (SFO) – компании, управляющие активами и инвестициями одной семьи, а также многосемейные (MFO) – занимающиеся управлением состояния нескольких семей.
По мере возрастания интересов и активов, которые у многих богатых семей размещены по всему миру, параллельно возрастают требования, сложность регулирования, а соответственно и риски.
Существует ошибочное мнение, о чём часто сообщают СМИ, что злоумышленники нацелены только на известные и крупные компании. Однако на практике малые и средние предприятия, к которым относится большинство семейных офисов, чаще всего оказываются в поле зрения мошенников, считая их менее защищёнными.
Семейные офисы как раз предназначены для того, чтобы предупреждать возникновение различного рода рисков, а при необходимости решать проблемы, как крупных, так и средних инвесторов.
Надежная система управления рисками, которую может предоставить должна подкрепляться эффективными механизмами внутреннего контроля для решения организационных и операционных рисков.
Но эффективность подхода зависит от многих конкретных факторов, включая размер офиса (семейных активов), опыт обслуживающего персонала, степень сложности и многое другое. Не существует практического решения, которое подойдёт для всех и разрешит любую ситуацию.
Какие услуги предлагает семейный офис?
Для состоятельных людей семейный офис может предложить такие услуги, как:
- Защита семейных активов. Создаётся определённая форма организации, исходя из вида активов, целей, бизнес-деятельности и инвестиционных предпочтений конкретного лица или семьи. Обеспечивается надлежащее структурирование с соблюдением юридических и нормативных правил.
- Снижение инвестиционного риска. Составляется план диверсификации активов, учитывая степень риска.
- Управление активами. На основе фидуциарного договора производится администрирование семейного офиса, построение модели, стратегии действий и процедур надзора, согласованных с владельцем активов. Семейный офис может: планировать недвижимость, управлять инвестициями, заниматься переводом имущества.
- Управление личными делами / семейными финансами, обеспечивая при этом безопасность, конфиденциальность и защиту прав /личных ценностей семьи, оказывая также юридические услуги в области наследования и многое другое.
- Оказание помощи в принятии ответственных решений, налоговом планировании, ведении бухгалтерии и другой отчётности.
- Также оказание нефинансовых услуг – обеспечение личной безопасности, предоставление консьерж-сервиса и даже оказание услуг по управлению образом жизни (организация досуга и т. п.)
Семейные офисы обычно ориентируются на более долгосрочный подход к управлению капиталом, в сравнении с традиционными инвестиционными компаниями. Управление семейными офисами, как правило, берут на себя частные банки либо специализированные компании по управлению активами.
Управление семейным офисом стоит не дёшево, и в зависимости от объёмов активов, капитала, находящегося под управлением, может составлять более миллиона долларов США.
Почему юрисдикция Панамы лучше всего подходит для организации семейного офиса?
Вопрос выбора юрисдикции для создания семейного офиса является одним из главных, о котором необходимо подумать. Часто люди совершают ошибку, учреждая семейный офис в стране своего проживания. Но это полное заблуждение, если задача стоит в обеспечении сохранения и безопасности состояния, при любых жизненных обстоятельствах.
Строгие законы Панамы – гарантия безопасности
Начнём с того, что Панама всегда привлекала богатых предпринимателей и инвесторов со сверхвысокими доходами, по причине строгих законов. Панама политически стабильна, имеет тесные связи с Соединёнными Штатами, Европой и Великобританией. Законодательная база имеет прочную основу, и защищает: активы, права, свободы и конфиденциальность иностранцев на равных с гражданами страны.
Поскольку глобальный ландшафт продолжает сдвигаться в пользу «прозрачности», Панама должным образом реагирует на введение рекомендаций FATCA, ОЭСР, автоматического обмена информацией (CRS), правил, касающихся экономического присутствия (Economic substance), а также других инициатив по борьбе с отмыванием денег.
Панама в Латинской Америке является самой консервативной страной в отношении безопасности капитала. Это юрисдикция, где сконцентрированы лучшие организации и профессионалы по оказанию финансовых международных услуг для семейных офисов. Кроме этого юрисдикция имеет хорошее регулирование и репутацию.
Судебные решения иностранных держав, в отношении материальных претензий к активам иностранных резидентов Панамы, и тем более граждан страны, никогда не признавались панамскими властями.
Право на рассмотрение подобных исков имеет только суд Панамы, и конечный вердикт выносит именно панамский судья. При этом доказательства вины иностранного резидента должны быть максимально убедительными.
Поэтому такая юрисдикция, как Панама, всегда будет привлекать к себе иностранцев, желающих создавать семейные офисы. Ведь Панама известна своей экономической и политической стабильностью, мощным сектором финансовых услуг и наличием профессионалов.
Налоговая политика Панамы
Одна из главных причин выбора юрисдикции для семейного офиса – это налоговая политика территориального налогообложения, освобождающая от уплаты налогов доходы, сформированные за пределами Панамы.
Кроме этого, американский доллар уже много лет является стандартным платёжным средством в экономике страны. Также не существует никаких валютных ограничений для иностранного капитала.
Например, зарегистрировав частный фонд, корпорацию или траст в Панаме, и передав международные активы в собственность структуры, иностранец может стать панамским налоговым резидентом. Здесь нужно правильно структурировать созданную панамскую организацию, чтобы грамотно минимизировать налоги.
В Панаме есть масса опробованных вариантов структурирования, обеспечивающих надежную защиту активов. Если Вы обратитесь к нашим профессиональным экспертам за консультацией, то они помогут создать ту структуру, которая будет надёжно защищена, сможет эффективно работать, учитывая Ваши цели и обстоятельства.
Например, на активы панамского предприятия, которые находятся непосредственно на территории страны, а также на местные доходы, будет распространяться национальное налогообложение.
В то же время доходы, полученные за рубежом, освобождаются от налогов, подачи финансовых отчётов и деклараций о доходах. Иностранные активы, находящиеся в собственности панамской организации, также не попадают под налогообложение в Панаме.
Что касается иностранных физических лиц то лица, находящиеся в стране более 183 дней, согласно статье №762-N, налогового Кодекса Панамы, становятся налоговыми резидентами государства.
Миграционные преимущества Панамы
Панама приветствует состоятельных инвесторов в своей стране. Правительством разработаны много миграционных инвестиционных программ, предоставляющих вид на жительство в Панаме, в течение нескольких месяцев. Многие иммигранты переезжают в Панаму из-за её тёплого тропического климата, множества пляжей и красивой экзотической природы.
Существуют специальные программы резидентства, предоставляющие сразу постоянное проживание в Панаме, исключая период временного проживания. Это такие инвестиционные программы, как Виза Дружественных стран и Виза Квалифицированного инвестора.
Наиболее популярным инвестиционным активом в Панаме является недвижимость, ценность которой до сих пор недооценена международными инвесторами. Панамская недвижимость привлекательна не только ценовым фактором, который намного ниже, чем в самых популярных для иммигрантов странах, но также высоким качеством, дизайном и уровнем предоставляемого комфорта.
Например, вложив в панамскую недвижимость минимум 300 000 USD, согласно правилам Визы Экономического инвестора, заявитель на резидентство получает разрешение на проживание (для себя и включённых членов семьи) в течение 3-4 месяцев. По Визе Квалифицированного инвестора, процедура получения ПМЖ займёт не более 30 дней.
Что требуется для открытия продуктивного семейного офиса?
Сегодня, в период кризисной ситуации, усиления контроля со стороны регуляторов и колебания рыночных условий, место расположения семейного офиса в Панаме имеет также важное значение с точки зрения наличия в стране лучших советников и специалистов.
Каждый семейный офис индивидуален и отражает потребности, интересы семьи или нескольких семей, которым он служит. Семейный офис будет максимально полезным и эффективным, насколько компетентным будет его персонал.
Эффективность семейного офиса зависит от профессионализма управленческого состава, сочетающего в себе квалифицированные инвестиционные, бухгалтерские услуги и юридическое сопровождение.
В процессе планирования стратегии, доверительный управляющий должен учитывать интересы, культуру, традиции всех заинтересованных членов семьи, которые сформировались предыдущими поколениями.
Только наличие хорошо укомплектованного персонала, понимающего потребности и мотивацию семьи, приведёт к ценным советам, отличному обслуживанию и преумножению капитала.
Регистрация частного фонда в Панаме – одно из лучших решений, связанных с управлением активами, которая может стать надёжной платформой при открытии семейного офиса. Данная форма организации является самостоятельным юридическим лицом, при этом не имеет владельцев и акционеров.
Наша команда квалифицированных экспертов, специализирующихся на защите частного капитала, создании фондов, трастов, корпораций и предоставлении юридических услуг, готова прийти Вам на помощь.
Мы также можем посоветовать создать структуру холдинга для семейного офиса, форма которого будет определяться планированием наследства, осуществлением контроля и налоговым планированием.
Предлагаем консультации по вопросам: приобретения жилой / коммерческой собственности в Панаме, поиска помещения для офиса, регистрационных услуг, помощи в открытии банковских счетов и получении необходимых лицензий. Вы можете связаться с нами по телефонам или по электронной почте: info@offshore-pro.info.
