Каймановы острова еще больше улучшили свое техническое соответствие 40 рекомендациям Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), касающимся борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ПОД/ФТ) после того, как ввели реестр бенефициарных собственников (режим бенефициарного владения).
- Соответствие Каймановых островов критериям ФАТФ по ПОД/ФТ
- Кто входит в сферу режима бенефициарной собственности на Кайманах?
- На кого не распространяется обязанность формировать реестр бенефициарных собственников?
- Обязанности компаний, освобожденных от ведения реестра бенефициаров
- Обязанности по ведению реестра бенефициарных владельцев
- Необходимые для реестра бенефициаров сведения
- Обязанность поддерживать реестр в актуальном состоянии
- Обязательства регистрационных агентов
- Кто может получить доступ к реестрам?
- Правонарушения и наказания
- Административные штрафы
В статье мы представляем обзор режима бенефициарного владения на Каймановых островах.
Обращайтесь за консультациями и помощью к нашим экспертам в регистрации компаний на Каймановых островах и открытии корпоративных счетов в иностранных банках и платежных системах. Напишите письмо на указанную в конце статьи электронную почту для связи с экспертами.
Соответствие Каймановых островов критериям ФАТФ по ПОД/ФТ
В феврале 2021 года ФАТФ определила, что Каймановы острова на тот момент в значительной степени соответствовали 39 из 40 критериям. В октябре 2021 года после внедрения нового законодательства рейтинг дополнительно повысили, и теперь Каймановы острова оцениваются как в основном соответствующие всем 40 рекомендациям ФАТФ.
Каймановы острова в настоящее время находятся в авангарде юрисдикций, оцениваемых на предмет технического соответствия 40 рекомендациям ФАТФ.
ФАТФ дала следующие последние рекомендации: Каймановы острова должны продолжать работу по реализации плана действий по устранению своих стратегических недостатков, в том числе путем:
введения адекватных и эффективных санкций в случаях, когда соответствующие стороны (включая юридические лица) не подают точную, адекватную и актуальную информацию о бенефициарном праве в соответствии с этими требованиями;
демонстрации того, что они преследуют все виды отмывания денег в соответствии с профилем риска юрисдикции и что такие преследования приводят к применению сдерживающих, эффективных и пропорциональных санкций.
Каймановы острова продолжают работать над выполнением этих двух оставшихся рекомендованных действий. Следующее пленарное заседание ФАТФ запланировано на октябрь 2022 года.
Кто входит в сферу режима бенефициарной собственности на Кайманах?
Режим бенефициарного владения применяется к компаниям Каймановых островов, обществам с ограниченной ответственностью и товариществам с ограниченной ответственностью, если не применяется исключение. Режим бенефициарной собственности в настоящее время не распространяется на трасты Каймановых островов, иные формы партнерств или компании, зарегистрированные за границей.
Режим бенефициарного владения также налагает обязательства на поставщиков корпоративных услуг, таких как поставщики зарегистрированных офисов на Каймановых островах.
На кого не распространяется обязанность формировать реестр бенефициарных собственников?
Существует широкий спектр исключений, выводящих юридическое лицо из сферы действия режима бенефициарного владения, в том числе в случаях, когда оно:
- имеет листинг на Фондовой бирже Каймановых островов или иной утвержденной фондовой бирже;
- зарегистрировано или имеет лицензию в соответствии с регулирующим законодательством, среди прочего, Законом о взаимных фондах, Законом о частных фондах, Законом об инвестициях в ценные бумаги и Законом о банках и трастовых компаниях;
- управляется, организуется, администрируется, управляется или продвигается «утвержденным лицом» в качестве специального целевого предприятия, фонда прямых инвестиций, схемы коллективного инвестирования или инвестиционного фонда, в том числе в случаях, когда учреждением, фондом или схемой является освобожденное товарищество с ограниченной ответственностью Каймановых островов;
- регулируется в эквивалентной юрисдикции, соблюдающей меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, эквивалентные мерам Каймановых островов;
- генеральный партнер организации или фонда зарегистрирован или имеет лицензию в соответствии с регулирующим законодательством; или управляется, организуется, управляется, управляется или продвигается уполномоченным лицом;
- прямое владение юридическим или бенефициарным интересом в акциях юридического лица, имеющего лицензию в соответствии с Законом о банках и трастовых компаниях, Законом об управлении компаниями, Законом о страховании, Частью III Закона о взаимных фондах или Законом об инвестициях в ценные бумаги (каждый с изменениями);
- в иных случаях, предусмотренных Положением о бенефициарных собственниках (компаниях).
В Данном случае «утвержденное лицо» — это лицо или дочерняя компания лица, которое регулируется, зарегистрировано или имеет лицензию на Каймановых островах в соответствии с регулирующим законодательством, регулируется в эквивалентной юрисдикции или зарегистрировано на Каймановых островах. Фондовая биржа или иная одобренная фондовая биржа.
Обязанности компаний, освобожденных от ведения реестра бенефициаров
Освобожденная от ведения реестра бенефициарной собственности организация Каймановых островов должна предоставить своему поставщику корпоративных услуг (CSP), то есть регистрационному агенту письменное подтверждение конкретного освобождения, которым она пользуется, и инструкции по подаче письменного подтверждения Регистратору компаний на каймановых островах.
Письменное подтверждение также должно включать определенную предписанную информацию в отношении конкретного исключения, на которое оно опирается. Например, если инвестиционный фонд хочет воспользоваться освобождением, ему необходимо указать имя утвержденного лица и регулирующего органа или фондовой биржи, имеющей отношение к утвержденному лицу, а также юрисдикции учреждения этого регулирующего органа или фондовой биржи.
Если освобожденному юридическому лицу становится известно, что какая-либо информация в письменном подтверждении перестала быть достоверной, оно должно в течение одного месяца предоставить своему CSP измененное письменное подтверждение об освобождении, исправляющее ошибочную информацию.
Обязанности по ведению реестра бенефициарных владельцев
Организации, не освобожденные от ведения реестра бенефициарной собственности на Каймановых островах, обязаны создать и вести реестр частных бенефициарных владельцев. Его следует хранить по адресу их зарегистрированного офиса (то есть у CSP).
В рамках этого процесса не освобожденные организации должны определить «регистрируемых лиц». Сюда входят: бенефициарные владельцы и соответствующие юридические лица.
Организация, не освобожденная от ведения реестра бенефициарной собственности, должна определить своих бенефициарных владельцев, применив следующие три этапа проверки:
- Во-первых, владеет ли какое-либо физическое лицо, прямо или косвенно, 25% или более долей собственности, правом голоса или правом назначать/смещать большинство директоров компании (или эквивалентных должностных лиц для компаний с ограниченной ответственностью и товариществ с ограниченной ответственностью).
- Во-вторых, если нет физических лиц, удовлетворяющих первому критерию, рассмотреть вопрос о том, имеет ли какое-либо физическое лицо абсолютное и безусловное законное право на осуществление или фактическое осуществление значительного влияния или контроля над компанией посредством структуры собственности, кроме директора (или его эквивалента), профессионального советника или профессионального менеджера.
- В-третьих, если нет физических лиц, удовлетворяющих первому или второму критерию, но есть доверительный управляющий траста, удовлетворяющий первому критерию или второму критерию в отношении компании с ограниченной ответственностью или партнерства, чтобы рассмотреть вопрос о том, имеет ли какое-либо физическое лицо абсолютное и безусловное юридическое право на осуществление или фактическое осуществление значительного влияния или контроля над этим трастом, кроме как исключительно в качестве директора, профессионального советника или профессионального менеджера.
Тесты следует рассматривать в три отдельных этапа, и нет необходимости рассматривать применимость всех трех тестов во всех случаях (например, второй тест рассматривается только в том случае, если первый тест не применим к фактам, а третий тест рассматривается только в том случае, если второй тест не применим к фактам).
Не освобожденная от ведения реестра бенефициарной собственности организация также должна идентифицировать все «соответствующие юридические лица». Для этой цели «соответствующее юридическое лицо» — это организация:
- учрежденная, созданная или зарегистрированная (в том числе в порядке продолжения или в качестве иностранной компании) в соответствии с законодательством Каймановых островов;
- была бы «бенефициарным владельцем» (как указано выше), если бы она являлась физическим лицом.
Необходимые для реестра бенефициаров сведения
Режим бенефициарного владения предписывает регистрировать конкретную информацию в Реестре. Для физических лиц она включает их имя, адрес, дату рождения, паспортные данные и дату, когда физическое лицо стало (или перестало быть) бенефициарным владельцем. Для юридических лиц она включает их название, адрес зарегистрированного или основного офиса, организационно-правовую форму, регистрационный номер (если применимо) и дату, когда они стали (или перестали быть) соответствующим юридическим лицом.
Если не освобожденная организация предпринимает разумные шаги, чтобы выяснить, есть ли кто-либо, кто является регистрируемым лицом, в Реестре должно быть указано «Ожидание запросов», и, если не освобожденная организация идентифицировала регистрируемое лицо, но все требуемые сведения об этом лице еще не подтверждены, в Реестре может быть указано «Ожидается подтверждения».
Если у неосвобожденной организации нет регистрируемых лиц, она может указать «Нет регистрируемых лиц».
Обязанность поддерживать реестр в актуальном состоянии
Если юридическому лицу, не освобожденному от ведения реестра бенефициаров, становится известно о соответствующем изменении в отношении регистрируемого лица, оно должно направить уведомление регистрируемому лицу в разумно короткие сроки с запросом подтверждения изменения и после такого подтверждения соответствующим образом обновить Реестр. Для этой цели «соответствующее изменение» произойдет, если регистрируемое лицо перестанет быть им или произойдет изменение его личных данных.
Обязательства регистрационных агентов
Подпадающая под действие организация может привлекать своего регистрационного агента (CSP) для целей соблюдения режима бенефициарного владения. При привлечении на самого CSP возлагаются определенные прямые обязательства:
- Создать и вести Реестр от имени организации.
- Уведомить организацию, если он считает, что та не выполнила определенные обязательства без уважительной причины, в том числе не обновила свой Реестр, или если она сделала заявление, являющееся ложным, вводящим в заблуждение или обманчивый.
- Выпустить уведомление об ограничениях для акционеров или участников в качестве средства принуждения их к предоставлению информации, позволяющей неподпадающему под освобождение юридическому лицу идентифицировать своих бенефициарных владельцев и любые соответствующие лица, и направить копию уведомления в Реестр компаний в течение двух недель после выпуска.
- Регулярно вносить информацию о бенефициарах в Реестр компаний.
- Отвечать на любой запрос дополнительной информации от Регистратора компаний в течение указанного периода времени.
Кто может получить доступ к реестрам?
Регистратором компаний создана централизованная электронная платформа, на которой ведутся реестры. Платформа не является общедоступной. Доступ к ней может получить только сам Регистратор компаний или по запросу следующих регулирующих органов:
- Управления финансовой отчетности;
- Валютно-финансового управления Каймановых островов;
- Комиссии по борьбе с коррупцией;
- Управления налоговой информации, подразделения финансовой разведки (например, Отдел по борьбе с финансовыми преступлениями Королевской полицейской службы Каймановых островов);
- Любой иной орган, на который возложена ответственность за контроль за соблюдением правил борьбы с отмыванием денег.
Правонарушения и наказания
| Правонарушение | Штраф или наказание |
| Неспособность создать или вести Реестр. | Первое нарушение: 25 000 долларов Каймановых островов. Второе или последующее правонарушение: 100 000 долларов. Третье правонарушение: суд может распорядиться об исключении юридического лица из реестра. |
| Несоблюдение уведомлений (в том числе несоблюдение уведомлений об ограничениях или сознательное и неосторожное заявление, являющееся ложным в существенной части). | При суммарном осуждении: 5000 долларов или 12 месяцев тюремного заключения. Обвинительный приговор по обвинительному акту: Первое правонарушение: 25 000 долларов. Второе или последующее правонарушение: 50 000 долларов или два года тюремного заключения. |
| Непредоставление информации (включая непредоставление регистрируемыми лицами соответствующей информации). | При суммарном осуждении: 5000 долларов или 12 месяцев тюремного заключения. Обвинительный приговор по обвинительному акту: Первое нарушение: 25 000 долларов. Второе или последующее правонарушение: 50 000 долларов или два года тюремного заключения. |
| Непредоставление дополнительной информации, запрошенной Регистратором компаний, в установленный срок. | 500 долларов и, если нарушение сознательно и преднамеренно санкционировано или разрешено, дополнительный штраф в размере 1000 долларов плюс ежедневный штраф в размере 100 долларов. |
| Уведомление о нарушении ограничений. | При суммарном осуждении — 5000 долларов. |
Административные штрафы
В дополнение к вышеизложенному Регистратор компаний Каймановых островов имеет право налагать дополнительные административные штрафы за несоблюдение различных аспектов режима бенефициарного владения. Административные штрафы составляют 5 000 долларов за каждое нарушение с дополнительным штрафом в размере 1 000 долларов, налагаемым за каждый месяц, в течение которого нарушение продолжается, пока общая причитающаяся сумма не достигнет 25 000.
Если административный штраф остается неоплаченным в течение 90 дней, Регистратор компаний может исключить компании, общества с ограниченной ответственностью или товарищества с ограниченной ответственностью из реестра, что приведет к ликвидации юридического лица.
Воспользуйтесь услугами наших экспертов на Каймановых островах:
Чтобы получить консультацию по услугам от наших экспертов, напишите письмо на электронную почту info@offshore-pro.info.
