Basel AML Index – ежегодно публикуемый рейтинг юрисдикций помогает наглядно оценить риски отмывания денег и финансирования терроризма. В качестве основы для расчета рейтинга берутся общедоступные информационные источники.
Составлением рейтинга косвенно занимаются крупные международные объединения. Всесторонняя оценка учитывает:
- выстроенную государственную систему, противодействующую отмыванию;
- уровень коррупции/взяточничества;
- фин. и государственную прозрачность;
- верховенство закона, свободу слова, политические и юридические свободы.
Согласно Базельскому индексу AML, рассчитанному по данным 2021 года, «наиболее чистой» признана юрисдикция Андорра, а наибольшими рисками, связанными с отмыванием денег, обладает Гаити. Какие последствия это имеет для юрисдикций и можно ли исправить рейтинг? Обо всем по порядку.
Рейтинг стран по противодействию отмыванию денег
Полный рейтинг стран включает свыше 110 юрисдикций. Для удобства восприятия мы разделили список на десятки, начиная с юрисдикций с наименьшими рисками отмывания денег. Первая половина списка занята:
- Андоррой, Финляндией, о. Кука, Республикой Словенией, Королевствами Норвегией и Швецией, Республикой Сан-Марино, Королевством Дания, Литовской Республикой, Новой Зеландией.
- Королевством Испания, Греческой Республикой, Австралийским Союзом, Израилем, Португальской Республикой, Бельгией, Восточной Республикой Уругвай, Соединенным Королевством, Исландией, Чешской Республикой.
- Словацкой Республикой, Китайской Республикой/Тайванем, Австрийской Республикой, Республикой Ирландия, Перу, Бахрейном, Италией, Соединенными Штатами Америки, Латвийской Республикой, Республикой Корея/Южной Кореей.
- Республикой Армения, Республикой Колумбия, Республикой Сингапур, Канадой, Республикой Индонезия, Доминиканской Республикой, Коста-Рикой, Бермудами, Грузией, Республикой Тринидад и Тобаго.
- Республикой Ботсвана, Республикой Гана, Швейцарской Конфедерацией, Республикой Кипр, Антигуа и Барбудой, Молдовой, Японией, Венгрией, Беларусью, Мексикой.
- Саудовской Аравией, Гватемалой, Египтом, Тунисом, Гонконгом, Украиной, Сент-Люсией, Сейшельскими о-вами, Самоа, Марокко.
Последние 10 строчек списка заняты странами с высокими рисками отмывания денег/финансирования терроризма:
- Угандой, Республикой Сенегал, Исламской Республикой Мавритания, Республикой Мали, Республикой Мадагаскар, Каймановыми о-вами, Мозамбиком, Мьянмой, Республикой Конго, Гаити.
Где используется AML?
Независимый публичный страновый рейтинг AML помогает финансовым учреждениям, компаниям, занимающимся комплаенсом, местным/международным надзорным органам и научно-исследовательским учреждениям оценивать риски и соблюдать нормативные требования. Индекс признается на международном уровне:
- данные рейтинга используются, согласно рекомендации Европейской комиссии, в методологии выявления третьих стран с высоким уровнем риска;
- AML дополняет Transition Performances Index, оценивающий прогресс стран в государственном управлении и финансовой прозрачности;
- Глобальный индекс коррупции использует данные Базельского индекса борьбы с отмыванием денег в качестве показателя преступности служащих;
- Швейцарский финансовый институт использует оценку, чтобы ранжировать страны в своем Глобальном индексе финансового регулирования;
- Wolfsberg Group (неправительственная ассоциация 12 глобальных банков) оперирует индексом в вопросах ранжирования стран по рискам.
Что влияет на рейтинг?
К высокому риску совокупно приводят 5 основных факторов:
- Недостатки государственной системы, противодействующей отмыванию денег.
- Взяточничество в госструктурах и организациях.
- Низкая фин. прозрачность, отсутствие/изъяны госстандартов.
- Непрозрачность государственных решений в области финансирования и распределения бюджета, отсутствие/изъяны подотчетности.
- Слабые полит. права, отсутствие верховенства закона.
Важно отметить, что Базельский индекс AML показывает риски, т.е. потенциальную уязвимость юрисдикции. Он не предназначен для фактического измерения объема деятельности по противодействию отмыванию денег.
В рамках 5 направлений на страновый индекс влияют 17 показателей, которые выбираются на основе релевантности, методологии, охвата юрисдикции, общедоступности и наличия последних данных. Показатели и их процент влияния на результат ежегодно пересматриваются независимой экспертной группой.
- качество системы противодействия отмыванию денег 65%:
- Отчеты о взаимной оценке ФАТФ 35%.
- Индекс финансовой тайны Tax Justice Network 20%.
- Отчет Государственного департамента США о международной стратегии контроля над наркотиками INCSR 5%.
- Отчет Государственного департамента США о торговле людьми 5%.
- риск коррупции и взяточничества 10%:
- Индекс восприятия коррупции Transparency International 5%.
- Матрица рисков взяточничества TRACE 5%.
- фин. прозрачность и стандарты 10%:
- Индекс корпоративной прозрачности Всемирного банка 2,5%.
- Отчет о глобальной конкурентоспособности ВЭФ – надежность стандартов аудита и отчетности 5%.
- Индекс распределения ресурсов MAP Всемирного банка – регулирование финансового сектора 2,5%.
- государственная прозрачность и подотчетность 5%:
- Индекс открытости бюджета Международного бюджетного партнерства – показатель прозрачности бюджета 1,66%.
- Международная база данных политического финансирования IDEA – раскрытие политической информации 1,66%.
- Индекс распределения ресурсов MAP Всемирного банка – прозрачность, подотчетность и коррупция в государственном секторе 1,66%.
- законодательные и политические риски 10%:
- Отчет о глобальной конкурентоспособности ВЭФ – институциональная составляющая 2,5%.
- Индекс верховенства закона World Justice Project 2,5%.
- Freedom House: свобода в мире – политические права и гражданские свободы 1,67%.
- Отчет о глобальной конкурентоспособности ВЭФ – Независимость судебной системы 2,5%.
- Репортеры без границ: Индекс свободы прессы 0,83%.
О чем «говорит» Базельский рейтинг?
Актуальная общедоступная версия индекса AML учитывает данные до июля 2021 года, поэтому в ней не находят отражения события, произошедшие после этой даты. Существует расширенное экспертное издание странового индекса, обновляемого ежеквартально. Он составляется для 203 юрисдикций и предоставляет более глубокую и развернутую оценку рисков. Именно экспертное издание рекомендуется составителями для использования в качестве инструмента оценки.
В отличие от моделей финансовых рисков, основанных исключительно на статистических расчетах, Базельский индекс оценивает структурные факторы путем количественной оценки нормативных, правовых, политических и финансовых показателей, влияющих на уязвимость юрисдикций.
Высокий показатель рейтинга юрисдикции по индексу AML еще не свидетельствует о «запятнанной» репутации. Скорее он сигнализирует об уязвимостях, которые потенциально могут использоваться преступниками и уклонистами от налогов для отмывания денег. Естественно, для крупных компаний, выбирающих юрисдикцию для ведения деятельности, согласно нормативным требованиям, будет важен показатель странового риска.
Но необходимо понимать, что пересматриваемый ежегодно индекс не всегда сопоставим между собой. Т.е. данные каждого года основываются на различных показателях/процентах показателей. Поэтому важно брать только последние актуальные сведения. Ведь на основании ранжирования юрисдикции часто проводят соответствующую работу по улучшению всей системы, противодействующей финансовым преступлениям.
Конечно, низкий показатель служит явным знаком, что страна обеспечивает высокую степень безопасности и низкие риски для совершения финансовых преступлений и финансирования терроризма. Но не стоит однобоко рассматривать страны, если индекс AML высокий – это еще не значит, что ведение бизнеса в ней будет затруднительно. Просто потребуется уделить больше внимания должной осмотрительности при выборе контрагентов и тщательнее проводить проверку любых контрактов, заключаемых с резидентами юрисдикции.
