Защита активов – исторически сложившийся критерий выбора оффшора

Ряд мероприятий правового, организационного и информационного характера, направленные на обеспечение сохранности активов от изъятия или утраты получило название – защита капиталов или защита активов.

Первый метод – вывод капиталов и активов в оффшор, то есть оформление сбережений, недвижимости, автомобиля на оффшорную компанию, частный фонд ( такой, как в Панаме ) или траст. С давних пор вывод активов на территорию оффшора осуществлялся в первую очередь для их защиты от непомерных налогов, неверных супругов, жадных родственников и других «доброжелателей». На сегодняшний день существует масса оффшорных схем – полностью законных решений, которыми можно воспользоваться. Однако схема должна составляться в соответствии с вашими уникальными целями и запросами, поэтому без помощи профессионала не обойтись.

Второй метод – учреждение траста. Стоит отметить, что этот метод можно объединить с первым путем учреждения траста на территории оффшорной зоны.

Третий метод – использование номинальных учредителей, директоров, акционеров. Сопряжено с определенными рисками и не удобствами, а также дополнительными расходами.

Четвертый и самый вынужденный метод – самоиницированный запрет на отчуждение активов в судебном порядке.

«Защита активов через учреждение оффшорной компании»

Термин «защита активов» в случае оффшорной компании, в частности холдинговой структуры, подразумевает под собой довольно разные и противоречивые требования. Поэтому выбор юрисдикции должен осуществляться на основании ваших требований и ваших желаний.

Требование 1. Сохранение анонимности владения акциями

Варианты выполнения требования:

1. Услуги номинальных акционеров. Главный недостаток – вы работаете с малознакомыми людьми.
2. Использование акций на предъявителя. Главный недостаток – многие банковские учреждения и компании относятся с подозрением к таким компаниям. Еще один минус – акции на предъявителя могут быть подделаны. К тому же акции на предъявителя через несколько лет исчезнут даже в Панаме – последней стране, где акции на предъявителя могли быть использованы с толком.
3. Передача акций компании трасту. Главный недостаток – дороговизна.
4. Выбор юрисдикции, где данные об акционерах компании не доступны третьим лицам и не являются публичными.

Требование 2. В случае необходимости должна быть возможность подтверждения прав на акции

Данное требование противоречит первому, так как для его выполнения рекомендуется внесение имени реального акционера, а не номинала, в государственный реестр страны, где защита прав таких акционеров предусмотрена законодательной системой юрисдикции. О высокой степени конфиденциальности в этом случае стоит забыть. Безусловно, можно подобрать страну, где государственный реестр не доступен общественности, но уровень анонимности уже значительно меньше.

Требование 3. Использование прав управления при владении акциями

Вариант выполнения этого требования аналогичен варианту второго требования. Однако в случае с холдинговой структурой права акционеров дочерних предприятий очень незначительны. Поэтому необходимо четко продумать текст уставных документов и соглашения между холдингом и его акционерами для защиты прав акционеров.

Требование 4. Отсутствие возможности передачи акций без получения соответствующей санкции от их владельца

Для выполнения данного требования необходимо выбирать юрисдикцию с сильной судебной системой, которая при необходимости может разобраться в спорной ситуации. Это обосновано опасениями владельцев акций компаний относительно возможности незаконных действий, направленных на изъятие у них акций, путем подделки передаточных документов, сговора с держателем реестра и другими способами. Также нужно подходить со всей ответственностью к выбор ответственных за ведение реестра лиц. Еще мы рекомендует пройти государственную регистрацию прав акционера, тщательно разработать и выполнять формальности, направленные на регистрацию передачи прав на акции.

Требование 5. Отсутствие возможности изъятия акций у их владельца кредиторами или государственными органами

При регистрации акций компании на свое имя нужно четко понимать, что в случае иска от кредиторов и других лиц на законном основании на них может быть обращено взыскание. Затрудняет доступ к акциям использование номинального сервиса или передача из оффшорной компании, которая принадлежит владельцу акций. Однако самым эффективным вариантом удовлетворения данного требования – передача акций безотзывному трасту.

Требование 6. Возможность наследования акций

Это требование весьма востребовано, но не все понимают, как это организовать и что это повлечет за собой.

Нежелательные варианты организации:

1. Владелец акций составляет доверенность на имя своего потенциального наследника.
2. Владелец заблаговременно передает посмертные инструкции номинальному акционеру.
3. Другие аналогичные варианты.

Недостатки таких вариантов заключается в:

1. Варианты с точки зрения юриспруденции далеко не безупречны.
2. При практической реализации возникают риски потери акций.

Примеры рисков с доверенностью:

1. Доверенность от имени умершего владельца акций считается недействительной. Поэтому другие наследники могут оспорить ее в суде и выиграть иск.
2. Доверенность может попасть в руки конкурентов или иных лиц, не являющихся наследником.
3. Доверенное лицо может воспользоваться доверенностью до смерти владельца акций для их продажи без уведомления.

Юридически состоятельные и рекомендуемые варианты удовлетворения требования:

1. Оформление акций на свое имя с дальнейшим включением их в свое официальное завещание. Недостаток – низкий уровень конфиденциальности, зависимости от законодательства страны регистрации компании относительно правил наследования.
2. Передача акций компании в траст с описанием посмертных процедур. Недостатки заключаются в затратах на учреждение и дальнейшее содержание траста, временные затраты на доскональную проработку траста, владелец отказывается от прав личного контроля над акциями в пользу траста, временные затраты на подбор доверительного собственника.

Выбор юрисдикции для учреждения компании с целью защиты своих активов должен осуществляться следующим образом:

1. Вы должны четко сформулировать требования к компании и уровню защиты активов.
2. Вы должны выбрать вариант удовлетворения данных требований. Рекомендуется воспользоваться консультацией специалиста.
3. Разработка схемы, направленной на защиту активов. Настоятельно рекомендуем обратиться к нам за помощью, так как неправильно составленная схема может повлечь нежелательный результат.

«Защита активов через создание траста»

Создание траста является одним из самых проверенных способов защиты активов. Учреждение трастов на территории оффшорных центров получило особое распространение благодаря тому, что многие кредиторы не могут получить доступ к этим активам.

Во-первых, на территории многих оффшорных зон не признаются судебные решения других стран. Иными словами, кредитору нужно подавать иск в местный суд.

Во-вторых, в большинстве случаев нужно представить доказательства обоснованности данного иска.

В-третьих, в некоторых оффшорах, к примеру, на Невисе, в рассмотрении судебного дела могут участвовать только местные адвокаты. Иными словами, кредитор должен нанять местного адвоката для представления своих интересов в суде. Однако адвокаты Невиса не будут работать за процент, как это принято практически во всем мире, они берут фиксированную оплату услуг и притом совсем не маленькую. Многих кредиторов это отпугивает, так как сначала придется сильно потратиться и не факт, что суд примет сторону истца, а не ответчика.

В-четвертых, свидетелей необходимо будет доставлять в страну рассмотрения иска. Это же сопряжено не только с денежными затратами, но и тратой времени, так как не все люди имеют загран-паспорт и ни всем будет одобрена виза.

В-пятых, в некоторых оффшорных зонах, к примеру, на острове Кука, имеется понятие, как срок давности. Кредитор не может предъявить иск по прошествии более двух лет с момента возникновения основания для иска.

Поэтому при выборе юрисдикции для учреждения траста с целью защиты активов следует уделить особое внимание изучению механизма рассмотрения судебных исков кредиторов.

Помимо преимуществ в отношении судебных разбирательств существует еще одно немаловажное достоинство – сохранение конфиденциальности.

Также при учреждении траста сохраняя анонимность и избегая необходимости составления завещания можно передать активы своему наследнику. Оффшорные зоны предоставляют возможность предотвратить обнародование активов умершего владельца активов и кредиторы не могут взыскать их для погашения задолженности, так как активы были переданы в управление трастом при жизни их владельца, следовательно, ему они больше не принадлежат.