Foreign Account Tax Compliance Act, он же известный как FATCA – американский закон, который будет работать на весь мир и помогать Штатам и их службе доходов собирать налоги со своих граждан по всему миру. Так вот – и хоть официально Россия не подписывает FATCA, а лишь договор об обмене налоговой информацией, согласно газете «Ведомости», он практически полностью дублирует FATCA.
Этот местами живодерский закон обяжет иностранные банки выдавать информацию о счетах американских граждан, причем, если этого сделано не будет, то банку придётся платить по 30% штрафа за каждую транзакцию через США. А поскольку через страну звездно-полосатого флага денег идет достаточно, то можно предположить, что банки расстроены. Есть другой вариант – выдавать информацию о счетах своим налоговым службам, которые, в свою очередь, передадут её в США. Правда для этого нужно отдельное соглашение, но некоторые страны, такие как Дания, Германия, Япония, Мексика и другие, уже пошли этим путем.
Но в России всё немного иначе. С одной стороны экономика, с другой – политика. Не могла Россия так прямо сказать, что будет подчиняться закону чужой страны. Поэтому в тех черновиках, что сейчас есть, нет ни слова о FATCA, но есть слова об обмене информацией в налоговых целях.
И хоть там нет прямых упоминаний, все ознакомившиеся специалисты хором заявляют, что фактически и это та же FATCA, просто без «trademark».
Как предполагается (и наблюдается в других местах), введение этого договора (закона) повлечете за собой много проблем, в том числе чисто технических. Как определить американский счет или нет? Есть 7 признаков, по которым советуется это делать, в частности советуют проверять резиденство, где родился, адрес, часто ли пересылаются деньги в США и подобное.
Да, напомним: чтобы попасть под наблюдение этой системы, необходимо иметь на счету более 50 000 долларов США или страховые счета с суммой более 250 тысяч. При этом, чем выше будут суммы, тем жестче контроль. Плюс куча электронно-бумажной работы и архивы для хранения всего этого: данные о бенефициарах, юридических лицах, копии паспортов и т.п.
При этом российским банкам ещё тяжелее оттого, что никто не знает, что будет дальше. Уже сейчас их европейские коллеги массово меняют клиринговые договоры, а россияне до сих пор не знают, когда будет (и будет ли вообще) подписан российско-американский договор. 
По мнению представителей банков, если правительство не решит этот вопрос до 1 июля 2014 года (когда в мире начнет в полной мере работать FATCA), банкам придётся выбирать – либо нарушение российских законов, или 30% штрафы при переводах. И что-то смутно подсказывает, что выберут законодательство – иначе денег не напасешься. Конечно, никто не хочет такого поворота событий, но «время покажет».
Попытки выяснить официальную позицию России не удалось – вопрос об этом банкиры задали зам.министру финансов Сергею Шаталову, на что тот просто ответил, что такие ответы вправе давать лишь президент или правительство. А они этим сейчас и занимаются – выясняют нюансы, принимают решения. А мы ждем.
Конечно, смотрящие на перспективу банки уже сейчас должны начать готовиться к переходу на новые рельсы: разрабатывать программное обеспечение, знакомиться с процедурами по поиску американцев в своей базе клиентов, консультироваться с иностранными коллегами.
По мнению специалистов, закон будет принят, причем, скорее всего, до нового года. А значит, у структур будет примерно полгода на внедрение нововведений. Самое страшное, что может случиться, если принятие закона затянут и банкам действительно придется выбирать между законами России и международными штрафами.
Разумеется, что этот вопрос в первую очередь головная боль для банков и банковских служащих. Но и простым пользователям он может выйти боком. Каким образом? Если, например, закон не будет принят и вам потребуется перевести деньги в США, то с кого возьмут штраф? С вашего банка, а он с кого будет возмещать свои убытки? Скорее всего, с клиентов, так как с правительства не дождешься.
К тому же, лично у меня возникает вопрос – а если у человека двойное гражданство России и США? Ему все равно, даже из российского банка, придется отвечать перед IRS?
Честно говоря, удивление, которое вызывает общемировое принятие этого закона, поражает. Но если быть практичным, но следующий этап должен стать таким – разработка национальных версий FATCA и подписание их с Соединенными Штатами. И как всегда, они будут очень долго сопротивляться. Ведь Америке все должны, а она никому нет. Даже с 17 триллионным долгом. Кстати, может действительно предложить странам прощать Америке часть долга за подписание какого-то закона или договора?
Самое неприятное в этой ситуации (кроме того, что США сует свой нос, куда ни попадя) то, что в России снова неопределенность. Причем в финансовом секторе. Да это не так страшно, но всё же неправильно. И с этим нужно что-то делать – действовать быстрее, конкретнее, четче. Только так можно будет выстоять и стать сильнее.
Что ещё здесь можно добавить? Лишь то, что быть американцем сегодня становится не выгодно – высокие налоги (при этом половина населения их не может платить и не оплачивает), возможность достать должников во всем мире (либо плати, либо в суды иди), активная позиция («всех достанем!»).
Возникает вопрос: а сохранит ли Америка статус страны с самым большим количеством миллионеров, миллиардеров и прочих состоятельных людей? Такими темпами нужно только ввести налог на богатых как во Франции (75%) и многие сбегут.
Хотя с другой стороны, богатые – это самые предприимчивые. Они найдут способ, как вынудить платить других за себя. Это не плохо – так просто есть.
Несмотря ни на что, нужно готовиться к изменениям. Правила игры меняются, Америка всё ещё сильна и умеет манипулировать миром. Хотите сохранить свои активы – учитывайте это и консультируйтесь у специалистов: info@offshore-pro.info
