В пятницу 2 июля 2021 года, посредством публикации в газете «Официальный вестник», правительство Республики Панама опубликовало Исполнительный Указ №. 164 от 2021 года. Указ направлен на повышение финансовой прозрачности страны и реагирование на рекомендации ОЭСР, особенно в отношении международной борьбы с уклонением от уплаты налогов.
Данный панамский указ устанавливает официальный список из 66 юрисдикций, в отношении отчетной информации за 2020 финансовый год, которая должна быть представлена в этом 2021 году.
В соответствии единого стандарта отчетности (CRS), Панама обязана обмениваться финансовой / налоговой информацией в автоматическом режиме с государствами, с которыми заключила двустороннее соглашение.
В список 2021 года добавлены юрисдикции Коста-Рики и Гренады, которые ранее не были включены в список отчетных юрисдикций 2020 года (Исполнительный указ № 343 от 7 июля 2020 года).
Новый список юрисдикций, граждане которых (не налоговые резиденты Панамы) имеют финансовые активы в Панаме, состоит из следующих государств:
- Германия, Антигуа и Барбуда, Сейшельские острова, Саудовская Аравия, Аргентина, Австралия, Азербайджан, Австрия, Барбадос, Венгрия, Остров Мэн, Бразилия, Бельгия, Канада, Китай, Колумбия, Коста-Рика, Чили, Дания, Кипр, Корея, Хорватия, Словения, Испания, Израиль, Словакия, Гибралтар, Греция, Финляндия, Франция, Остров Гернси, Гренада, Индия, Гренландия, Индонезия Ирландия, Острова Кука, Исландия, Италия, Фарерские острова, Лихтенштейн, Литва, Эстония, Люксембург, Япония, Мексика, Мальта, Латвия, Монако, Малайзия, Новая Зеландия, Маврикий, Джерси, Португалия, Норвегия, Польша, Нидерланды, Соединенное Королевство Великобритании, Россия, Северная Ирландия, Чешская Республика, Швеция, Сан-Марино, Швейцария, Сингапур, Южная Африка и Уругвай.
Кроме того, в ответ на последствия, вызванные COVID-19, и для обеспечения соблюдения требований финансовой отчётности учреждениями, Главное Управление по доходам Панамы продлевает срок представления отчетных ведомостей CRS до 31 августа 2021 года.
Предприятия финансовой отчетности должны представлять требуемую информацию согласно информационному стандарту CRS. При этом правительственный Указ не распространяется на продление терминов подачи отчетности FATCA.
Следует напомнить, что все финансовые учреждения Панамы, согласно Закону № 51, статьи 8 от 2016 года, должны уже давно идентифицировать иностранных владельцев банковских счетов. При этом аутентификация обладателей банковских счетов должна проводиться учреждениями, независимо от того относится лицо или нет к государствам из официального панамского списка.
Кроме этого, Исполнительный Указ № 124 от 2017 года, в статье 4 предусматривает, что подотчётным банковским счётом, согласно процедуре CRS, считается счёт с идентифицированным владельцем.
Соответственно Панама обязывает финансовые учреждения страны ежегодно (в конце календарного года) предоставлять информацию в Налоговое Управление Панамы, относительно всех подотчётных CRS счетов.Если у Вас возникли вопросы, касающиеся ведения / открытия оффшорного бизнеса или иностранного банковского счёта, мы предоставим Вам индивидуальные консультации, если Вы напишите нам письмо на электронную почту: info@offshore-pro.info.
