Начало истории с подписанием Международной Конвенции Панамы с ОЭСР идет ещё от 15 июля 2016 года. Панама изначально подчёркивала свое стремление к налоговой прозрачности. Еще в июле 2016 правительство Панамы разработало нормативно-правовые основы закона о правилах финансовой отчетности, которые относились к стандартам финансовой международной отчётности в налоговых вопросах.
В подтверждение своей государственной политики, седьмого сентября 2016 года, со стороны правительства Панамы, подготовленный закон был подан на ратификацию в Национальное собрание. Основой нового Закона послужил уже принятый в 2007 году Закон №69, в котором были изменены правила финансовой отчётности для частных и государственных субъектов хозяйственной и финансовой деятельности. В законе также уточнены необходимые сроки подачи отчётов и размеры применяемых штрафов, в случае нарушения требований. Помимо этого были указаны ответственные органы и их полномочия, которые будут обеспечивать контролирующие функции при международном обмене налоговой информацией.
В четверг, 27 октября 2016 года в Париже, состоялось официальное подписание «Международной Конвенции по оказанию административной помощи в налоговых вопросах» между ОЭСР и Панамой. Со стороны ОЭСР Конвенцию подписал глава этой организации Angel Gurríа, с панамской стороны посол Панамы María Del Pilar Arosemena de Alemán. До этого события у Панамы было всего несколько межгосударственных налоговых соглашений. Теперь, начиная с 2017 года, Конвенция вступает в силу и Панама будет обмениваться налоговой информацией более чем со 100 странами. В подписанной Конвенции заложены механизмы международного регулирования процессов оказания административной помощи, касающихся налоговых вопросов.
Это соглашение облегчает Панаме реализацию инициатив в сфере прозрачности, благодаря расширению количества стран, с которыми государство будет обмениваться налоговой информацией по предварительному запросу. Со своей стороны, посол Панамы заявила, что выполнение обязательств по данной Конвенции требует технологических и административных изменений в законодательстве Панамы. Посол добавила, что для того, чтобы качественно выполнять обязательства по предоставлению информации, государство вынуждено увеличить количество бухгалтеров и налоговых специалистов. В том числе панамское правительство должно уделить большее внимание подготовке профессиональных качеств персонала. ОЭСР подтвердила свою готовность оказать материальную помощь стране в решении всех текущих проблем, касающихся реализации соглашения.
Панамский посол также отметила, что в Конвенции есть ряд оговорок, которые необходимо уладить в законодательном плане. Панама в своей стране исповедует территориальный принцип налогообложения и многие иностранные компании генерируют свою прибыль внутри страны. В связи с подписанием документа об автоматическом обмене информацией, государство коренным образом должно изменить законодательство, особенно в требованиях финансовой отчётности для иностранных компаний. Также многие страны подписанты, в дополнение к сообщениям о бенефициарных собственниках хотят получить компенсацию налоговых недоимок. Поэтому заинтересованные стороны должны достигнуть согласия между собой, и предварительно решить вопросы на двустороннем уровне. Панама будет осуществлять обмен информацией на двусторонней основе не потому что не доверяет каким-либо странам, а потому что хочет исключить безосновательные «капризные» требования к государству, относительно данных интересующего субъекта.
Таким образом, Панама подчёркивает своё стремление интегрироваться в мировое сообщество и следует всем принципам международных стандартов. Подписание данного документа говорит о том, что фискальные службы разных стран, которые подписали эту Международную Конвенцию, будут обмениваться налоговой информацией между собой. Россия также присутствует среди 105 стран подписантов, которая ратифицировала этот международный договор ещё в 2015 году. Теперь все оффшорные компании российских бенефициаров в Панаме будут более доступны для налоговиков России. На данный момент в России пока нет какой-либо конкретной информации о наличии иностранных компаний в Панаме с российскими «корнями».
