На прошедшем в конце сентября Форуме по налоговому администрированию ОЭСР (FTA) сообщили о создании новых проектов для улучшения качества налогового администрирования. В частности, внимание уделят глубокой проверке отчётности и совместным налоговым аудитам международных компаний.
Основная цель подобного сотрудничества – выявлять риск того, что конкретная международная компания уклоняется от налогов при помощи трансфертного ценообразования или манипулирует правилами постоянного представительства (permanent establishment rules).
Одним из важных проектов, которые предложили налоговые специалисты FTA – это проведение совместных аудитов. Таким образом компании экономят свои ресурсы и снижают количество обсуждений со специалистами тех или иных деталей отчёта. Иными словами, результаты отчёта будут изучать сразу все налоговые тех стран, в которых расположены подразделения компании.
К тому же совместные аудиты позволят быстрее и качественнее анализировать информацию, находить недостатки в системе созданных правил, обходить барьеры, которые возникнут на пути.
Результаты оценки Глобального форума ОЭСР
К тому же FTA предлагает провести анализ подходов в изучении рисков, которыми пользуются страны-участницы ОЭСР, особенно в области трансфертного ценообразования и постоянных представительств.
Это делается для того, чтобы чтоб снизить количество диспутов по поводу отчётности в разных странах, особенно на фоне единого отчёта, который будут подавать международные компании.
В данный момент запущен пилотный проект International Compliance Assurance Program (ICAP). Она позволяет компаниям, которые подают по-страновую отчётность на добровольной основе, получить определённые послабления. Основная особенность в том, что компании из 8 стран могут пояснить как составлена их общая отчётность представителям сразу всех налоговых служб. На данный момент в пилотном проекте могут участвовать компании из Австрии, Великобритании, Германии, Канады, Нидерландов, Испании, Италии и США.
По мнению представителей FTA данные проекты позволят качественно использовать информацию, которую будут получать налоговики, как в рамках по-страновой отчётности, так и в рамках единого стандарта обмена налоговыми данными. Совместная работа над отчётностью улучшит эффективность обмена данными, как и качество регистрации, идентификации и аутентификации налогоплательщиков.
Также налоговики считают, что данные инициативы помогут разобраться с налоговыми долгами. По версии FTA налоговый долг составляет порядка 800 миллиардов евро. В этом направлении налоговики рассчитывают не только на взаимную помощь, но и на современные технологии, которые помогают отслеживать движение денежных потоков и администрировать их.
Между прочим, Россия, которая прямым текстом заявила, что «цифровая экономика создаётся, чтобы собирать штрафы», останется куратором проекта в области использования цифровых технологий для повышения эффективности налогового администрирования. За достигнутые успехи ФНС высоко оценили в ОЭСР.
К тому же российская модель оценки «зрелости» тех или иных налоговых администраций будет использована в дальнейшем для изучения и создания «налогового органа будущего».
В FTA заинтересовались и опытом России по внедрению цифровых касс.
Как вы видите, налоговые службы всего мира ищут любые возможности, чтобы собрать деньги с населения и компаний. Создаются новые правила и контролирующие органы, чтобы каждый доллар, евро и фунт были обложены честной долей налогов.
Постепенно ситуация идёт к тому, что информация обо всех компаниях, а со временем и о частных лицах, будет собираться в едином центре и обрабатываться. Вначале людьми, а затем и цифровыми системами.
Любое нарушение, неточность вызовет вопросы. Если не ответить на них вовремя, то последствия будут уже в виде штрафов и дополнительных налогов.
В складывающейся ситуации важно не прятаться от проблемы, не пытаться увести активы подальше от внимания контролирующих органов. Такое поведение скорее привлечёт внимание, чем спасёт.
Использование любого инструмента без соответствующей подготовки может оказаться бесперспективным. Оффшорная компания влечёт за собой дополнительную отчётность и налоги, если её неправильно оформить. Банковский счет станет причиной претензий со стороны банка, если ваши задекларированные цели разойдутся с реальными действиями.
Мы в прямом смысле живём в эпоху прозрачности, когда крупная доля наших действий, решений и жизни в целом находятся на виду. Банки контролируют каждый перевод и замораживают транзакции, если сделка выглядит подозрительной. Спецслужбы мониторят социальные сети, чтобы убедиться, что вы живёте по средствам. Вместо всевидящего Бога место главного контролёра занял Большой Брат, который собирает информацию обо всём происходящем.
На подобном фоне приходиться действовать аккуратно. Использовать шифрованные каналы связи, такие как telegram; планировать заранее процесс открытия оффшорных компаний; отчитываться перед банком как на исповеди или в полицейском участке; получать второе гражданство, чтобы иметь возможность путешествовать туда, куда хочется, плюс иметь гарантию свободы на случай каких-либо потрясений в своей стране.
Компания в Панаме со счётом в Панаме в St. Georges Bank
И при этом приходится просчитывать на несколько шагов и лет вперёд. Тенденция на контроль видна невооружённым взглядом. Не все меры показали свою эффективность, например, Россия постепенно признаёт, что вернуть все компании из оффшоров в Россию не то что невозможно, а опасно для экономики. Однако это не означает, что не придумают новые.
Пример ОЭСР и FTA показывает, что постепенно формируются некие общие, надгосударственные структуры, которые предлагают и даже настаивают на внедрении тех или иных правил. Они добрались и до налогов, что является одним из основных ресурсов каждого государства. За налоги и государства, и международные организации будут придираться к любому, кто не действует по созданным правилам.
Действуйте по правилам, используйте все имеющиеся ресурсы для обеспечения собственной финансовой и налоговой безопасности и привлекайте на помощь опытных специалистов, таких как мы: info@offshore-pro.info.
