Королевство Великобритании и Россия больше не поддерживают соглашение по автообмену финансовой информацией. Первой «гонку за независимость» начала Великобритания, которая отказалась сотрудничать с налоговой службой РФ, за чем последовал аналогичный ответ российской власти. Как заявляют эксперты, на лицо политическое вмешательство в международное налоговое соглашение.
17 сентября 2019 года, Федеральная налоговая служба (ФНС) утвердила, а 19 сентября представила на сайте regulation.gov.ru обновленный перечень юрисдикций, участвующих в автоматическом обмене. Из ранее опубликованного списка стран были исключены Великобритания и ее Коронные земли, среди которых острова Мэн, Джерси и Гернси. Также список государств, получающих и передающих информацию в рамках многостороннего соглашения, был дополнен Панамой и Израилем.
Ответ налоговой службы РФ означает, что власти Великобритании не получат данные о финансовых операциях своих резидентов по стандартам CRS, имеющих счета в российских банках, депозитариях, брокерах или управляющих компаниях. 19 сентября текст пояснительной записки и новая версия приказа были выставлены на общественное обсуждение, которое продлится до 3 октября 2019 года. В законную силу документ должен вступить с 2020 года.
Почему Россия отказалась от Automatic Exchange of Information (AEOI)
Такой шаг руководство страны и ФНС приняло в качестве ответа на решение британской стороны, принятое весной 2019 года. Напомним, что в марте, Соединенное Королевство без каких-либо объяснений исключило РФ из списка стран по автоматическому обмену информацией за предыдущий отчетный год.
Как уже говорилось, объяснений от британских налоговиков не последовало. Была лишь небольшая оговорка о том, что раскрытие информации по вопросу прекращения автообмена с Россией может повлечь за собой неприятные последствия для Соединенного Королевства и международным отношениям.
А может все дело в активах?
Одно из предположений экспертов – почему и какие причины толкнули налоговую службу Великобритании на такой шаг – российские капиталы. Большинство владельцев иностранных банковских счетов предпочитают вести бизнес тихо и незаметно, что подразумевает полную конфиденциальность и отсутствие автообмена со странами резидентов.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Для Великобритании отказ от AEOI, это еще и шанс повысить привлекательность банковского сектора и юрисдикции. Особенно это становится актуальным на фоне выхода страны из ЕС, когда удержать иностранных «гостей» становится все сложнее.
На сегодняшний день, Великобритания входит в тройку юрисдикций по хранению активов российскими подданными. Суммы и число граждан, открывших счет в одном из британских банков, ФНС не разглашает. Однако общую оценку можно дать, исходя из сведений, предоставленных британским парламентом в прошлом году:
- за последние 20 лет из России в Великобританию поступило 100 млрд фунтов;
- общая стоимость активов российских бизнесменов и физлиц в Соединенном Королевстве на 2017 год составила 21,7 млрд евро.
Сколько было вложено, инвестировано и скрыто от налоговиков на счетах Великобритании в 2018 году, увы, оценить в полной мере не удастся ввиду прекращения автообмена между странами.
Коронные земли-то при чем?
Вслед за Великобританией, решение по отказу об автоматическом сотрудничестве с налоговиками России приняло руководство Коронных земель – остров Джерси, Гернси и Мэн. Данные оффшорные юрисдикции тесно связаны с британским законодательством, что, по мнению экспертов, повлияло на решение по AEOI.
Напомним, что Заморские территории, к которым относятся, в том числе Бермуды и Каймановы острова, продолжают автообмен с РФ на установленных условиях. До недавнего времени Кайманы находились «вне милости» ОЭСР и только в июне 2019 года получили одобрение по правовым и экономическим показателям, что сделало их одной из выгодных держав для зарубежных партнеров.
Справка: AEOI предусматривает приостановку обмена информацией одной из стран по аргументированным на то причинам, о которых должно быть направлено письменное уведомление. В случае ФНС РФ и британских партнеров, о подобном уведомлении информация в СМИ не поступала.
Обмен информацией сохранится только по адресному запросу
Отказ от автоматического обмена информацией не исключает адресного запроса ввиду действующего договора об избежание двойного налогообложения. Как ранее сообщила ФНС, с налоговой и таможенной службой Великобритании (HMRC) у России налажен контакт по получению информации в рамках адресного запроса.
Хотя, если судить о временном интервале ответа по таким запросам, то он составляет до 4 месяцев, что значительно усложняет процедуру контроля и отслеживания данных по британским оффшорам. Именно туда стремительно переводят свои активы многие значимые люди России, что сопряжено с недоступностью информации и налаженной конфиденциальностью по бенефициарам.
Даже такая проблема, как Brexit, не является помехой для инвестирования в недвижимость Британии, цены на которую продолжают расти. Вложить свои деньги можно в обход британских банков, используя оффшорные структуры и оставаясь резидентом РФ. Сегодня в Великобритании можно зарегистрировать компанию, открыть корпоративный счет и подключиться к сети Banknet без личного участия, что открывает широкий спектр возможностей для международных платежей и бизнеса.
Прекращение автообмена – последствия для российских бенефициаров
Прекращение автоматического обмена информацией между странами накладывает на российских бенефициаров, имеющих счет в британском банке, дополнительные обязательства. Напомним, что в России с 2020 года отменяются ограничения валютного контроля по предоставлению отчетов по своим зарубежным счетам. Это касается исключительно стран-членов ОЭСР или ФАТФ, к которым Великобритания теперь не относится ввиду своего личного выбора независимости.
Какие непредвиденные моменты это внесет в финансовую отчетность российских подданных, имеющих счета в банках Коронных земель и на территории Соединенного Королевства:
- россияне со счетом в Британии обязаны будут предоставить ежегодный отчет в ФНС по движению денег в банках Великобритании и коронных земель;
- на иностранные банковские счета не допускается зачисление средств от продажи/отчуждения недвижимого имущества, а также кредитные средства, выигрыши и доходы от продажи ценных бумаг.
При нарушении установленных правил, резиденту РФ грозит штраф по ст. 15.25 КоАП.
Вывод
При сложившейся ситуации у многих бизнесменов, выбирающих в качестве финансового убежища британское королевство, невольно возникает дилемма – быть или не быть. С одной стороны, вся информация является условно конфиденциальной и ни кто не передаст данные в налоговую службу России, что дает определенные преимущества. С другой стороны – валютные счета сопряжены с рядом ограничений и трудностей, включая самостоятельную отчетность, что никак не улучшает ситуацию, а только усугубляет.
Вот и остается сделать правильный выбор – менять юрисдикцию на одну из тихих налоговых гаваней, как Панама, Сингапур или Каймановы острова, или купить английскую компанию со счетом в платежной системе, привязанной к VisaNet и впоследствии получить ВНЖ, став полноправным резидентом государства. Независимо от выбора, помощь опытных специалистов будет не лишней.
Компания InternationalWealth готова оказать спектр услуг по регистрации бизнеса, открытию расчетного счета в одном из банков мира, а также поддержку в получении ВНЖ и по вопросам финансовой отчетности. Мы принимаем все виды валют, в том числе Биткоин, а также работаем исключительно на результат. Обратиться и получить консультацию профессионалов портала можно по адресу: info@offshore-pro.info.
