Какие последствия для нерезидентов от участия Грузии в автоматическом обмене финансовой информацией

Грузия постепенно готовиться к началу автоматического обмена финансовой информацией для налоговых целей (AEOI). Эта мера направлена на борьбу с уклонением от уплаты налогов и финансированием терроризма. Грузия стала 112 юрисдикцией, которая формально подтвердила свою готовность участвовать в автоматическом обмене финансовой информацией. 

Следует отметить, что многих бизнесменов привлекало, именно отсутствие Грузии среди участников обмена информацией. Однако еще 08.06.2020 года министр финансов Грузии Иване Мачавариани, обязался до 2023 года внедрить международный стандарт обмена финансовой информацией. По мнению грузинских властей и участников ОЭСР – этот инструмент не только увеличит поступления налогов в бюджет страны, за счет выявления случаев уклонения от уплаты налогов, а также изменит поведение налогоплательщиков.

Грузия обмен

Внимание! Кроме Грузии, первый обмен финансовыми данными в автоматическом режиме в 2023 году совершат: Иордания, Молдова, Черногория, Таиланд, Уганда, Украина.

Первой страной, с которой грузинская налоговая служба обменяется информацией, станет Германия. Правительство последней уже оказывает техническую та финансовую помощь для подготовки Грузии к передаче данных. Немецкие специалисты помогают внедрить Стандарт конфиденциальности и защиты данных, чтобы обеспечить высокий уровень конфиденциальности персональной информации, а еще оказывают содействие в подготовке законодательных изменений, необходимых для внедрения единой системы отчетности.

Больше о перспективах, которые открываются для бизнеса и увеличения благосостояния в Грузии.

Что такое AEOI

AEOI (абр. Automatic Exchange of Information) – это автоматический обмен информацией между налоговыми органами с целью борьбы с уклонением от уплаты налогов. Фискальные ведомства обмениваются, в частности, следующими данными: финансовая отчетность, налоговые постановления, международные соглашения.

Автоматический режим обмена финансовыми данными, а именно данными о счетах: физических лиц, корпораций, товариществ, фондов, трастов и т.д. регулируется правилами CRS и FATCA. Принцип обмена построен следующим образом: 

  1. Местные финансовые учреждения отчитываются налоговым органам своей юрисдикции.
  2. В свою очередь налоговый орган страны обмениваются с подобными фискальными учреждениями из других государств. При условии, что эти государства подписали соглашения об внедрении CRS/FATCA.

Узнайте о возможности снизить налоговую нагрузку, открыв ИП со счетом в платежной системе Грузии удалено.

FATCA

FATCA — это аббревиатура The Foreign Account Tax Compliance Act (Закон о соблюдении налоговых требований к иностранным счетам). Он обязывает финансовые учреждения сообщать информацию о счетах, принадлежащих гражданам США и юридическим лицам, контролируемыми из США.

CRS

Common reporting standard (CRS) – это утвержденный на глобальном уровне стандарт для автоматического обмена финансовой информацией (AEOI). Его внедрение в международное сообщество стартовало в феврале 2014 года. CRS по сути является подобием FATCA, но только в глобальном масштабе, так как касается финансовой информации о гражданах и компаниях более чем из 100 стран. Участники CRS обязаны обмениваться в автоматическом режиме данными о счетах налоговых резидентов подотчетных юрисдикций и определенных организаций, контролируемых такими налоговыми резидентами.

В отличие от FATCA, CRS представляет режим, построенный только на обмене финансовой отчетности без удержания налога у источника.

Подготовка Грузии к переходу на автоматическим обмен финансовой информацией очень заметна. Так, как в стране существенно усложнилась процедура открытия счета нерезидентами. Если последние являются владельцами компаний, им практически невозможно получить корпоративный счет в грузинском банке. Для физических лиц процедура также усложнилась, однако пока еще не настолько.

Что положительного, а что отрицательного в участии Грузии в AEOI

Многие ожидают, что участие Грузии в автоматическом обмене финансовой информацией снизит привлекательность страны в иностранных бизнесменов. Ведь последние часто рассматривали местную юрисдикции с точки зрения наличия высокого уровня конфиденциальности. Однако отсутствие Грузии среди участников AEOI не означало, что местное налоговое ведомство не обменивалось информацией с иностранными коллегами. Обмен осуществлялся, но не в автоматическом режиме, а только по запросу.

Существенным отрицательным моментом участия Грузии в AEOI является заметное усложнение открытия счетов нерезидентами местными банками. Иностранцам приходится пользоваться услугами необанков, платежных систем, иностранных банков, чтобы иметь доступ к местным условиям для бизнеса и вести полноценную деятельность. 

К преимуществу участия Грузии в AEOI можно отмести, пожалуй, отсутствие запрета на открытие счетов в стране-участнице автоматического обмена финансовыми данными. Например, российское валютное законодательство запрещает россиянам открывать счета в странах, которые не обмениваются финансовой информацией. За нарушение – применяются довольно высокие штрафы.

В целом, участие Грузии в автоматическом обмене налоговыми данными практически не окажет влияния на привлекательность страны для иностранного бизнеса. Ведь наличие очень хороших налоговых условий в стране существенно перекрывает недостаток от снижения уровня конфиденциальности, который и так был под знаком вопроса. Ведь обмен осуществлялся, но только по запросу.

А касательно уровня защиты персональных данных, то он в грузинских финансовых учреждениях организован на достаточно высоком уровне.
Если вас интересует ведение бизнеса в Грузии, организация полноценного бизнес-процесса в Грузии, открытие счетов в Грузии, обращайтесь к нам e-mail: info@offshore-pro.info, в онлайн-чат или звоните на контактный номер телефона. Мы оказываем весь спектр услуг, связанных с регистрацией компаний в Грузии, в том числе – удаленно.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.