Юрисдикция Швейцарии 3-й раз передаст индийской стороне данные о банковских счетах граждан страны. Передача предусмотрена соглашением об Автоматическом обмене финансовой информацией в рамках Глобального форума по прозрачности и обмену налоговыми и финансовыми данными. В основе форума лежат 2 стандарта:
- предоставление налоговой и финансовой информации по запросу;
- автоматический обмен налоговой и финансовой информацией (выполняемый ежегодно с 2018).
Функционирование форума и внедренных стандартов направлено на повышение устойчивости глобальной финансовой системы и препятствие налоговым и финансовым преступлениям: уклонение от уплаты налогов, отмывание денег и проч. Процедуры реализуются силами ОЭСР – Организации экономического развития и сотрудничества, начало было положено в 2009 после прекращения банковской тайны для предоставления данных о счетах иностранных клиентов по запросам юрисдикций в рамках расследований.
Автоматический обмен информацией
Автоматический обмен финансовой информацией (AEOI) – процедура, разработанная с целью улучшения безопасности и прозрачности финансовой системы. Разработкой занималась ОЭСР – Организация экономического развития и сотрудничества. Обмену подлежит широкий спектр данных, необходимых для ограничения возможности налогоплательщиков обходить отчетность. Помимо требований к стороне-ответчику, существует ряд критериев, обязательных к исполнению стороной запроса. Наиболее важным является то, что юрисдикция обязана ввести в действие правила борьбы со злоупотреблениями предоставленными данными. В случае выявления теневых схем использования данных необходимо направить официальный запрос на расследование в ОЭСР. У всех юрисдикций — свой корректируемый перечень стран для обмена.
Реализация программы обмена помогает очистить репутацию Швейцарии как юрисдикции для отмывания денег, высокая степень секретности финансовой информации которой заслужила признание во всем мире. Что сделало швейцарские банки целью пристального внимания со стороны уклонистов от налогов. AEOI развеет предубеждения против банковской системы страны и поможет привлечь новых инвесторов в разные сферы. Юрисдикция пошла на этот шаг после рекомендации Глобального форума по прозрачности и обмену информацией для налоговых целей. Рекомендации включали ряд данных, к исполнению были приняты пункты, касающиеся банковских вкладчиков и иностранных инвестиций в недвижимость Швейцарии. Рекомендации о валютных цифровых счетах, фондовых вкладах пока не были реализованы.
Среди обязательных к передаче данных значатся:
- фамилия, имя, отчество;
- указанный адрес налогоплательщика;
- идентификационный номер;
- финансовая информация конкретной организации (банка, траста и т. д.).
Передаваемая информация помогает налоговой организации страны запроса проверять корректность сданных деклараций. Необходимые сведения консолидируются Федеральной налоговой службой Швейцарии, куда добровольно предоставляются финансовыми организациями страны. Список учреждений, передающих сведения об иностранных клиентах, ежегодно пополняется. Эта же служба реализует схему передачи данных по запросам иностранных юрисдикций.
Юрисдикции, участвующие в соглашении об обмене
Список автоматического обмена финансовой информацией Швейцарии регулярно пополняется новыми юрисдикциями. К 2020 перечень состоял из 75 стран-участниц и пополнился 11 новыми:
- Ангильей;
- Арубой;
- Багамскими островами;
- Бахрейном;
- Кувейтом;
- Гренадой;
- Израилем;
- Маршалловыми островами;
- Науру;
- Панамой;
- Объединенными Арабскими Эмиратами.
Программа реализуется с 2018, когда в ней участвовало 36 стран, Индия присоединилась к автоматическому обмену финансовой информацией с момента ее образования.
Банковские данные для Индии
Швейцария предоставляла информацию индийской стороне 2 раза, в 2019 и 2020 годах. Оба раза пакет содержал данные банковских счетов и финансовых активов на территории Швейцарии индийских граждан. Третья передача дополнится информацией о недвижимых активах. Активы в области недвижимости были включены в обычный пакет передаваемых сведений в текущем году. Вопрос об обмене инвестиционными сведениями о валютных цифровых счетах и фондовых вкладах не решен.
Количество единиц данных об индийских налогоплательщиках в 2021 в базах Швейцарии составляет значительное число от общего количества. Швейцарская сторона в текущем году уже передала Индии данные более чем о 100 персонах. Сведения запрашивались в рамках внутренних расследований финансовых нарушений, уклонений от уплаты налогов. Административные правонарушения расследуются значительное время, поэтому большая часть переданной информации касалась счетов, закрытых до 2018.
Россия, Казахстан, Украина
Российская Федерация участвует в автоматическом обмене финансовой информацией со Швейцарией с 2018, юрисдикция в двустороннем порядке передает/получает сведения, предусмотренные соглашением. Согласно отчету Организации экономического роста и развития, Российская Федерация на удовлетворительном уровне реализует стандарты прозрачности и обмена налоговой и финансовой информацией. Автоматический обмен предусматривает ежегодный обмен данными об иностранных клиентах финансовых организаций, всего в рамках соглашения швейцарская юрисдикция передала РФ финансовые сведения 3 раза, начиная с первого периода 2017 года (передача была осуществлена в 2018).
Юрисдикция Украины на текущий момент не реализует стандарт AEOI, страна обязалась полностью внедрить его к 2023. Данное обязательство было объявлено на Глобальном форуме в текущем году. Казахстан присоединился к инициативе международного автоматического обмена в 2018, первая передача сведений между швейцарской и казахстанской стороной состоялась в 2020. Ежегодно список стран-участниц Глобального форума расширяется. На текущий момент значится 163 юрисдикции. В каждой на разных уровнях реализуются стандарты прозрачности и обмена данными, но каждая обязуется внедрить их в полной мере. Ежегодные отчеты Глобального форума показывают положительную динамику во внедрении принципов стандартов на законодательном уровне.
Наша компания внимательно следит за изменениями в международном законодательстве, затрагивающими налоговые и финансовые сферы. Для желающих открыть счет в Швейцарском банке предлагаем обратиться за консультацией к нашим специалистам. Мы учтем все нюансы и подберем для Вас счет, удовлетворяющий всем требованиям. Также мы предоставляем услуги юридического сопровождения, эмиграции и бизнес-миграции в Швейцарию. Высококвалифицированные специалисты помогут с оформлением виз, ВНЖ и ПМЖ в Швейцарии. Строгое соблюдение сроков, знание подводных камней и юридических тонкостей позволяют нашей компании быстро и эффективно оформлять требуемые документы для налоговых и финансовых отчетностей. Для предпринимателей, ведущих бизнес в Швейцарии, мы предлагаем сопровождение бухгалтерской отчетности и аудита. Выбирая нас – Вы выбираете соблюдение законов, качество и скорость.
Почему Швейцария предоставляет Индии данные о банковских счетах?
Передача информации о гражданах Индии, имеющих банковские счета в швейцарских банках, осуществляется в рамках международного соглашения о прозрачности и предоставлении финансовых и налоговых данных. Процесс автоматической передачи является частью внедренного Глобальным форумом стандарта. Это повышает финансовую безопасность и позволяет снизить процент уклоняющихся от налогов.
Кто еще участвует в автоматическом обмене?
Автоматический обмен реализуется на базе ОЭСР, в которой на данный момент числится 163 юрисдикции. Каждая из них обязуется реализовывать внедренные стандарты по обмену и прозрачности, но на текущий момент не все страны их применяют. Например, Украина обязалась внедрить стандарт автоматического обмена к 2023, хотя юрисдикция присоединилась к инициативе в 2018.
Россия участвует в обмене?
Российская Федерация с 2018 года применяет стандарт автоматического обмена финансовой и налоговой информацией, в том числе со Швейцарией. Список стран, с которыми происходит обмен каждый год, меняется, его публикует Федеральный налоговый орган, но участие в инициативе остается неизменным.
