Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Договор об избежании двойного налогообложения

Сегодняшний материал портала Internationalwealth.info содержит информацию о всех подводных камнях Соглашений об избежании двойного налогообложения Сингапура, даже тех, которые еще не ратифицированы. Зачем это Вам? Чтобы при ведении своего бизнеса не всплыли неожиданные неприятные моменты, и Вы не потеряли свои деньги.

Ведь сингапурская компания должна служить инструментом для зарабатывания денег, а не для их потери.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Австралия. 10% налоговая ставка на роялти не распространяется на роялти, возникшие в отношении ряда авторских прав:

  1. Литературные произведения.
  2. Произведения искусства, в том числе на кинофильмы.

В этом случае используется стандартная налоговая ставка.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Австрия. Проценты не облагаются налогом при ряде условий:

Проценты выплачены или получены банком или кредитно-финансовым учреждением.

Получатель процентов – правительство страны, утвержденные правительственные учреждения.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Албания. Проценты и дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Албании и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Бангладеш. Стандартной налоговой ставкой облагаются роялти от использования прав на произведения искусства, литературные произведения, в т.ч. кинофильмы. В остальных случаях размер налога 10%.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Белоруссия. Проценты и дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Белоруссии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Болгария. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Болгарии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Бруней. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Брунея и/или правительство. Налоговая ставка 5% используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Великобритания. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Великобритании и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Венгрия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Венгрии и/или правительство, а получение или де выплату совершает банк или же кредитно-финансовое учреждение одной из стран.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Вьетнам. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Вьетнама и/или правительство. Роялти облагаются налогом в размере 5% при условии, что они имеют отношение к патентам, дизайнам, секретным формулам и процессам, либо информации, которые касаются коммерческого, научного или промышленного опыта, либо к пользованию или праву пользования коммерческим, научным или промышленным оборудованием.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Германия. Налоговая ставка 5% на дивиденды и 0% на проценты используется в том случае, если получателем является утвержденное правительственное учреждение Сингапура/Германии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Гернси. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Гернси и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Дания. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Дании и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Джерси. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Джерси и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Египет. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Египта и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Израиль. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Израиля и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Индия. Пониженная ставка на проценты (10%) применяется, если проценты были получены/выплачены банковской организацией или кредитно-финансовым учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Индонезия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Албании и/или правительство. Налоговая ставка 0% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Ирландия. Налоговая ставка 0% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Испания. Налоговая ставка 0% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Испании и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Италия. Проценты облагаются налогом в размере 12,5% при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Италии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Казахстан. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Албании и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов. Налоговая ставка 0% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Кстати, о том, как использовать соглашение об избежании двойного налогообложения, подписанное между Сингапуром и Казахстаном, Вы можете прочитать в серии статей портала Internationalwealth.info:

Сингапур с Казахстаном братья навек, или вопросы о применении двустороннего соглашения об избежании двойного налогообложения. Часть первая, вступительная

Сингапур с Казахстаном братья навек, или вопросы о применении двустороннего соглашения об избежании двойного налогообложения. Часть вторая, теоретическая.

Сингапур с Казахстаном братья навек, или вопросы о применении двустороннего соглашения об избежании двойного налогообложения. Часть третья, практическая

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Кипр. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Кипра и/или правительство. Налоговая ставка 7% на дивиденды используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + КНР.

Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов. Налоговая ставка на проценты 0% используется при условии, что получателем является:

Со стороны КНР:

  1. Правительство.
  2. Местные органы власти.
  3. Все китайский фонд социального обеспечения.
  4. Банк развития Китая.
  5. Китайский сельскохозяйственный банк.
  6. Китайский экспортно-импортный банк.

Со стороны Сингапура:

  1. Правительство.
  2. Сингапурское валютное управление.
  3. Правительственная инвестиционная корпорация.
  4. Иные организации.

Налоговая ставка на проценты 7% используется при условии, что получателем является другое кредитно-финансовое учреждение. В остальных случаях размер налога — 10%.

При использовании или праве использования промышленного, научно-исследовательского или коммерческого оборудования по лицензионным платежам размер налога составляет 6%. В остальных случаях – 10%.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Корея. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Кореи и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Кувейт. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Кувейта и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Латвия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Латвии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Ливия. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 10% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Литва. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Литвы и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Люксембург. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Люксембурга и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Малайзия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Малайзии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Мальта. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Мальты и/или правительство. Налоговая ставка 7% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением. Налог у источника на дивиденды взиматься в дополнение к действующему налогу на прибыль или доход не будет.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Марокко. Дивиденды облагаются 8% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Мексика. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Мексики и/или правительство. Налоговая ставка 5% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Монголия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Монголии и/или правительство. Налоговая ставка 5% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Мьянма. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Мьянмы и/или правительство. Налоговая ставка 8% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Норвегия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Норвегии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Оман. Проценты и дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Омана и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Остров Мэн. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Острова Мэн и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Пакистан. Проценты облагаются налогом в размере 12,5% при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Албании и/или правительство. Налоговая ставка на роялти используется в отношении авторских прав на произведения искусства, литературы, в том числе и на кинофильм равна стандартной ставке, а иных случаях – 10%.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Панама. Дивиденды облагаются 4% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Панамы и/или правительство, а также когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Польша. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Польши и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Португалия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Португалии и/или правительство. Также проценты освобождаются от налогообложения, когда выплачены банку и имеется связь с соглашениями о правительственных займах, либо выплачены определенному финансовому учреждению.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Россия. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/России и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 10% акций компании – плательщика дивидендов, либо инвестировано им от 100 тысяч долларов США.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Румыния. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Румынии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Словакия. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Словакии и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 10% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Словения. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Словении и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Таиланд. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/России и/или правительство. Налоговая ставка 10% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Турция. Налоговая ставка 7,5% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Турции и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Украина. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Украины и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 20% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Филиппины. Проценты освобождаются от налогообложения при условии выплаты банку (в случае наличия связи с соглашениями о правительственных займах), либо выплачены определенному кредитно-финансовому учреждению.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Фиджи. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Фиджи и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Финляндия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Финляндии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Франция. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Франции и/или правительство, а также при выплате процентов промышленным предприятием, имеющим специальное разрешение. Стандартная ставка на роялти используется при лицензионных платежах в отношении авторских прав на произведения искусства (в т.ч. кинофильм)/литературы, в остальных случаях – 0.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Швеция. Стандартная ставка на роялти используется при лицензионных платежах в отношении авторских прав на произведения искусства (в т.ч. кинофильм)/литературы, в остальных случаях – 0. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Швеции и/или правительство. Налоговая ставка 10% на проценты используется при выплате процентов промышленным предприятием, имеющим специальное разрешение.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Швейцария. Стандартная ставка на роялти используется при лицензионных платежах в отношении авторских прав на произведения искусства (в т.ч. кинофильм)/литературы, в остальных случаях – 5.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Эстония. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Эстонии и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Япония. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Японии и/или правительство.

Если Вы закажете регистрацию компании в Сингапуре через компанию Offshore Pro Group, Вы можете быть уверены в том, что:

  1. Компания будет зарегистрирована и обслужена именно на тех условиях, о которых Вам самым подробным и детальным образом сообщат заранее.
  2. Вы будете знать обо всех новостях Сингапурского налогообложения , а также о всех новостях корпоративного законодательства Сингапура
  3. Ни с бухгалтерией, ни с аудитом ( если таковой понадобится) Вашей компании в Сингапуре не было бы никаких проблем.
  4. Мы, в статьях портала Internationalwealth.info будем всегда рассказывать о нововведениях и льготах для сингапурских предпринимателей, некоторыми из которых Вы можете решить воспользоваться.
  5. Обслуживание качественно, вовремя и на русском языке, но напрямую из Сингапура.

Чтобы узнать о возможностях, которые дает регистрация бизнеса в Сингапуре, я искренне рекомендую посетить раздел портала Internationalwealth.info, посвященный Сингапуру.

Регистрация сингапурской компании и счет в Швейцарии

Каковы преимущества договоров об избежании двойного налогообложения в Сингапуре?

Считается, что такие соглашения (DTA – Double Taxation Agreements) призваны исключить двойные сборы, но это не совсем так. На самом деле, преимуществ от их имплементации в бизнес-процессы значительно больше. 1) Определённость в отношении того, как будут рассчитываться и взиматься налоги, если юрисдикция, где возникли фискальные обязательства, и страна «налоговой приписки» не совпадают. Другими словами, исчезает проблема «бесхозных» трансграничных платежей. 2) Чёткое определение прав каждой юрисдикции в отношении налогообложения. 3) Достаточно надёжная (но не абсолютная!) защита от уклонения от уплаты налогов. 4) Оформление налоговых вычетов в случае выплаты сборов за границей. Наши эксперты приглашают Вас на индивидуальную консультацию, если Вам нужна дополнительная информация.

Насколько реально избежать двойное налогообложение в Сингапуре в 2020 году?

Если у вас есть законные основания для этого, то никаких организационных проблем не будет. Под действие двусторонних соглашений обычно подпадают следующие виды доходов ((возможны дополнительные ограничения): 1) От недвижимости. 2) От воздушных и грузовых перевозок. 3) Дивиденды, роялти, проценты, оплата технических услуг.4) От независимых личных услуг. 5) Вознаграждение директоров. 6) От коммерческой деятельности. 7) От ассоциированных предприятий. 8) От услуг наёмных лиц. 9) Пенсии и выплаты госслужащим. 10) Прирост капитала. 11) От доходов спортсменов, артистов, деятелей искусства. 12) Выплаты и пенсии из негосударственных источников. 13) От доходов слушателей курсов и студентов вузов. 14) Правительственные доходы. 15) От профессиональной деятельности исследователей и преподавателей.

Меня интересует налоговая скидка в Сингапуре. Что надо сделать, чтобы получить её?

Позволим себе предположить, что Вас интересуют именно зарубежные доходы. Сингапурская налоговая служба (IRAS — Inland Revenue Authority of Singapore) не требует документально подтверждать право на скидку. Вам следует указать в соответствующем месте декларации, что полученный зарубежный доход соответствует всем выдвигаемым требованиям. Помимо этого, следует привести такие данные: 1) Сумма дохода и его природа (например, дивиденды из зарубежных источников или доход от услуг). 2) Юрисдикция, где фактически был получен доход. 3) Ставка налога, которая действует в стране получения дохода. 4) Общая сумма уже выплаченных налогов в другой юрисдикции по конкретному доходу. Дополнительную информацию смотрите у нас на портале или в официальных источниках (Закон о подоходном налоге Сингупару, раздел 13 [7A]).