Договор об избежании двойного налогообложения

Сегодняшний материал портала Internationalwealth.info содержит информацию о всех подводных камнях Соглашений об избежании двойного налогообложения Сингапура, даже тех, которые еще не ратифицированы. Зачем это Вам? Чтобы при ведении своего бизнеса не всплыли неожиданные неприятные моменты, и Вы не потеряли свои деньги.

Ведь сингапурская компания должна служить инструментом для зарабатывания денег, а не для их потери.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Австралия. 10% налоговая ставка на роялти не распространяется на роялти, возникшие в отношении ряда авторских прав:

  1. Литературные произведения.
  2. Произведения искусства, в том числе на кинофильмы.

В этом случае используется стандартная налоговая ставка.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Австрия. Проценты не облагаются налогом при ряде условий:

Проценты выплачены или получены банком или кредитно-финансовым учреждением.

Получатель процентов – правительство страны, утвержденные правительственные учреждения.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Албания. Проценты и дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Албании и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Бангладеш. Стандартной налоговой ставкой облагаются роялти от использования прав на произведения искусства, литературные произведения, в т.ч. кинофильмы. В остальных случаях размер налога 10%.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Белоруссия. Проценты и дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Белоруссии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Болгария. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Болгарии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Бруней. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Брунея и/или правительство. Налоговая ставка 5% используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Великобритания. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Великобритании и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Венгрия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Венгрии и/или правительство, а получение или де выплату совершает банк или же кредитно-финансовое учреждение одной из стран.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Вьетнам. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Вьетнама и/или правительство. Роялти облагаются налогом в размере 5% при условии, что они имеют отношение к патентам, дизайнам, секретным формулам и процессам, либо информации, которые касаются коммерческого, научного или промышленного опыта, либо к пользованию или праву пользования коммерческим, научным или промышленным оборудованием.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Германия. Налоговая ставка 5% на дивиденды и 0% на проценты используется в том случае, если получателем является утвержденное правительственное учреждение Сингапура/Германии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Гернси. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Гернси и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Дания. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Дании и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Джерси. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Джерси и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Египет. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Египта и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Израиль. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Израиля и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Индия. Пониженная ставка на проценты (10%) применяется, если проценты были получены/выплачены банковской организацией или кредитно-финансовым учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Индонезия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Албании и/или правительство. Налоговая ставка 0% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Ирландия. Налоговая ставка 0% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Испания. Налоговая ставка 0% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Испании и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Италия. Проценты облагаются налогом в размере 12,5% при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Италии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Казахстан. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Албании и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов. Налоговая ставка 0% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Кстати, о том, как использовать соглашение об избежании двойного налогообложения, подписанное между Сингапуром и Казахстаном, Вы можете прочитать в серии статей портала Internationalwealth.info:

Сингапур с Казахстаном братья навек, или вопросы о применении двустороннего соглашения об избежании двойного налогообложения. Часть первая, вступительная

Сингапур с Казахстаном братья навек, или вопросы о применении двустороннего соглашения об избежании двойного налогообложения. Часть вторая, теоретическая.

Сингапур с Казахстаном братья навек, или вопросы о применении двустороннего соглашения об избежании двойного налогообложения. Часть третья, практическая

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Кипр. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Кипра и/или правительство. Налоговая ставка 7% на дивиденды используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + КНР.

Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов. Налоговая ставка на проценты 0% используется при условии, что получателем является:

Со стороны КНР:

  1. Правительство.
  2. Местные органы власти.
  3. Все китайский фонд социального обеспечения.
  4. Банк развития Китая.
  5. Китайский сельскохозяйственный банк.
  6. Китайский экспортно-импортный банк.

Со стороны Сингапура:

  1. Правительство.
  2. Сингапурское валютное управление.
  3. Правительственная инвестиционная корпорация.
  4. Иные организации.

Налоговая ставка на проценты 7% используется при условии, что получателем является другое кредитно-финансовое учреждение. В остальных случаях размер налога — 10%.

При использовании или праве использования промышленного, научно-исследовательского или коммерческого оборудования по лицензионным платежам размер налога составляет 6%. В остальных случаях – 10%.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Корея. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Кореи и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Кувейт. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Кувейта и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Латвия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Латвии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Ливия. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 10% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Литва. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Литвы и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Люксембург. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Люксембурга и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Малайзия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Малайзии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Мальта. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Мальты и/или правительство. Налоговая ставка 7% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением. Налог у источника на дивиденды взиматься в дополнение к действующему налогу на прибыль или доход не будет.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Марокко. Дивиденды облагаются 8% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Мексика. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Мексики и/или правительство. Налоговая ставка 5% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Монголия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Монголии и/или правительство. Налоговая ставка 5% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Мьянма. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Мьянмы и/или правительство. Налоговая ставка 8% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Норвегия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Норвегии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Оман. Проценты и дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Омана и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Остров Мэн. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Острова Мэн и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Пакистан. Проценты облагаются налогом в размере 12,5% при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Албании и/или правительство. Налоговая ставка на роялти используется в отношении авторских прав на произведения искусства, литературы, в том числе и на кинофильм равна стандартной ставке, а иных случаях – 10%.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Панама. Дивиденды облагаются 4% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Панамы и/или правительство, а также когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Польша. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Польши и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Португалия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Португалии и/или правительство. Также проценты освобождаются от налогообложения, когда выплачены банку и имеется связь с соглашениями о правительственных займах, либо выплачены определенному финансовому учреждению.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Россия. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/России и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 10% акций компании – плательщика дивидендов, либо инвестировано им от 100 тысяч долларов США.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Румыния. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Румынии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Словакия. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Словакии и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 10% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Словения. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Словении и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Таиланд. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/России и/или правительство. Налоговая ставка 10% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Турция. Налоговая ставка 7,5% на проценты используется в тех случаях, когда выплата/получение осуществляется банковской организацией/финансово-кредитным учреждением. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Турции и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Украина. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Украины и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 20% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Филиппины. Проценты освобождаются от налогообложения при условии выплаты банку (в случае наличия связи с соглашениями о правительственных займах), либо выплачены определенному кредитно-финансовому учреждению.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Фиджи. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Фиджи и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Финляндия. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Финляндии и/или правительство.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Франция. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Франции и/или правительство, а также при выплате процентов промышленным предприятием, имеющим специальное разрешение. Стандартная ставка на роялти используется при лицензионных платежах в отношении авторских прав на произведения искусства (в т.ч. кинофильм)/литературы, в остальных случаях – 0.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Швеция. Стандартная ставка на роялти используется при лицензионных платежах в отношении авторских прав на произведения искусства (в т.ч. кинофильм)/литературы, в остальных случаях – 0. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Швеции и/или правительство. Налоговая ставка 10% на проценты используется при выплате процентов промышленным предприятием, имеющим специальное разрешение.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Швейцария. Стандартная ставка на роялти используется при лицензионных платежах в отношении авторских прав на произведения искусства (в т.ч. кинофильм)/литературы, в остальных случаях – 5.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Эстония. Дивиденды не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Эстонии и/или правительство. Дивиденды облагаются 5% налогом у источника дохода при условии, что получателю дивидендов принадлежит от 25% акций компании – плательщика дивидендов.

Договор об избежании двойного налогообложения Сингапур + Япония. Проценты не облагаются налогом при условии, что получатель – утвержденные правительственные учреждения Сингапура/Японии и/или правительство.

Если Вы закажете регистрацию компании в Сингапуре через компанию Offshore Pro Group, Вы можете быть уверены в том, что:

  1. Компания будет зарегистрирована и обслужена именно на тех условиях, о которых Вам самым подробным и детальным образом сообщат заранее.
  2. Вы будете знать обо всех новостях Сингапурского налогообложения , а также о всех новостях корпоративного законодательства Сингапура
  3. Ни с бухгалтерией, ни с аудитом ( если таковой понадобится) Вашей компании в Сингапуре не было бы никаких проблем.
  4. Мы, в статьях портала Internationalwealth.info будем всегда рассказывать о нововведениях и льготах для сингапурских предпринимателей, некоторыми из которых Вы можете решить воспользоваться.
  5. Обслуживание качественно, вовремя и на русском языке, но напрямую из Сингапура.

Чтобы узнать о возможностях, которые дает регистрация бизнеса в Сингапуре, я искренне рекомендую посетить раздел портала Internationalwealth.info, посвященный Сингапуру.

Регистрация сингапурской компании и счет в Швейцарии

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.