Мальта на пороге заключения договора об избежании двойного налогообложения с Россией

В течение множества веков прекрасная и таинственная Мальта привлекала и завораживала всех странников, кто хоть раз вступал на берег средиземноморского острова. Времена бегут, а интерес не угасает. Не смотря на скорость жизни в современных мегаполисах, люди все еще стремятся посетить старушку Мальту. Так за 2012 год Мальту посетили 30 тыс. туристов только из России. Но это не самое главное, Мальта привлекательна не только для туристов, но и для современных бизнесменов.

Российские предприниматели очень заинтересованы в тесном сотрудничестве с Мальтой, ведь мальта сегодня предлагает конкурентоспособные налоговые льготы и со временем может стать вариантом для замены Кипра. Мальта является отличным оффшором для международных торговых компаний (International Trading Companies) — ITC и международных холдинговых компаний (International Holding Companies — IHC). Среди оффшорных юрисдикций Мальта считается элитной оффшорной юрисдикцией. Многие Российские предприниматель предпочитают работать именно через Мальту, а не Кипр и получать столь же прекрасный выход в Европу, как через Кипр.

Для того чтобы Мальта стала еще более популярной среди Российских предпринимателей главам двух стран необходимо заключить международный договор об избежание двойного налогообложения с целью не облагать налогом одну и ту же прибыль дважды. Как правило, данный договор применяется к пассивным доходам, таким как роялти, дивиденды, и проценты, которые были заработаны в одном государстве, а получаемы в другом государстве. При заключении этого договора между двумя странами определяется страна, в которой подлежит налогообложению полученная прибыль, процент налога и другие условия.

Данный договор об избежание двойного налогообложения между Россией и Мальтой уже был рассмотрен ранее и практически подписан еще в 2000 году. Был составлен четкий договор с определенным количеством условий в соответствии с которым Мальта и Россия должны были подписать договоренность, но, увы, все осталось на базовом уровне.

На сегодня у Мальты подписан ряд договором с другими странами:

Страна

Дата вступления договора в силу

Дивиденды

Проценты

Роялти

Физ./Юр.лица

Квалифицированные компании

%

%

%

%

Австрия

20.05.1999

10

5

2-5

0-5

Азербайджан

03.07.2000

10

10

10

10

Алжир

01.07.2004

15

5

0-10

10

Армения

19.11.1996

15

5

10

0

Беларусь

30.01.1995

15

15

10

15

Бельгия

25.02.1999

15

5

2-10

0-10

Болгария

03.10.1997

15

5

10

10

Великобритания

11.08.1993

10

5

0

0

Венгрия

24.06.1996

15

5

10

5

Вьетнам

19.11.1996

10

10

10

10

Германия

04.10.1996

10

5

2-5

0-5

Греция

26.09.2003

10

5

0-10

10

Грузия

01.04.1999

10

5

10

10

Дания

21.08.1996

15

5

10

0-10

Египет

27.02.2002

12

12

0-12

12

Израиль

16.03.2006

 

 

 

 

Индия

31.10.2001

15

10

10

10

Индонезия

09.11.1998

15

10

0-10

10

Иран

21.07.2001

10

10

10

10

Испания

07.08.1999

18

18

0

0-5

Италия

30.06.1989

15

5

0-10

7

Казахстан

14.04.1997

15

5

10

10

Канада

22.08.1996

15

5

0-10

0-10

Кипр

26.08.1983

0

0

0

0

Киргизстан

01.05.1999

15

5

10

10

Китай

18.10.1996

10

5

10

10

Юж. Корея

19.03.2002

15

5

0-5

5

Латвия

21.11.1996

15

5

10

10

Ливан

06.09.2003

15

5

0-10

10

Литва

25.12.1997

15

5

10

10

Македония

23.11.1998

15

5

10

10

Малайзия

04.07.1988

15

15

0-15

10-15

Молдова

27.05.1996

15

5

0-10

10

Монголия

при СССР

0

0

0

0

Нидерланды

02.11.1996

15

0-5

2-10

0-10

Норвегия

18.09.1996

15

5

10

5-10

ОАЕ

09.03.2004

5

0-3

0-10

Польша

24.03.1994

15

5

10

10

Португалия

11.03.2002

15

10

0-10

10

Россия

03.08.1999

15

5

10

10

Румыния

17.11.1997

15

10

10

10-15

Сербия и Черногория

10

5

0-10

10

Сирия

04.05.2004

10

10

10

18

США

05.06.2000

15

5

0

10

Таджикистан

01.06.2003

10

10

10

10

Таиланд

         

Турция

29.04.1998

15

10

10

10

Туркменистан

21.10.1999

10

10

10

10

Узбекистан

25.07.1995

10

10

10

10

Финляндия

14.02.1998

15

0-5

5-10

0-5-10

Франция

01.11.1999

15

0-5

2-10

0-10

Хорватия

01.06.1999

10

5

10

10

Чехия

20.04.1999

15

5

5

10

Швейцария

26.02.2002

15

5

0-10

5-10

Швеция

04.06.1996

10

0-5

10

0-10

Эстония

24.12.1996

15

5

10

10

ЮАР

23.12.2004

15

5

0-10

10

Япония

27.11.1986

15

15

10

0-10

Такого рода договор позволяет воспользоваться налоговыми льготами и сделать свой бизнес еще более прибыльным и успешным. О Мальтийских преимуществах Вы можете ознакомиться на нашем сайте Internationalwealth.info прочитав не менее интересные статьи:

Компания с ограниченной ответственностью на Мальте от 1900 евро

Мальтийские компании для международного налогового планирования

Лучшая налоговая гавань мира – Мальта

В начале этого года Российское правительство приняло распоряжение N 98-p о подписании соглашения об избежание двойного налогообложения с Мальтой. Столь долгожданный документ сделает огромный скачек в отношениях между Мальтой и Россией и позволит предпринимателям, наконец, полноценно насладиться и использовать налоговые льготы. Предыдущая попытка Конвенции, рассмотренная в 2000 году, так и не была ратифицирована.

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

РАСПОРЯЖЕНИЕ

 

от 31 января 2013 г. N 98-р

 

О ПОДПИСАНИИ КОНВЕНЦИИ МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ

 

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ МАЛЬТЫ ОБ ИЗБЕЖАНИИ

 

ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И О ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ

 

ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ

 

И ПРОТОКОЛА К НЕЙ

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Федерального закона «О международных договорах Российской Федерации» одобрить представленные Минфином России согласованные с МИДом России, Минэкономразвития России, Минюстом России, ФНС России и предварительно проработанные с Мальтийской Стороной проекты Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Мальты об избежание двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и Протокола к ней (прилагаются).

Поручить Минфину России провести с участием заинтересованных федеральных органов исполнительной власти переговоры с Мальтийской Стороной и по достижении договоренности подписать от имени Правительства Российской Федерации указанные Конвенцию и Протокол, разрешив вносить в прилагаемые проекты изменения, не имеющие принципиального характера.

Председатель Правительства
Российской Федерации
Д.МЕДВЕДЕВ

Островное государство привлекает налоговыми льготами все зарубежные компании, имеющие интересы в России. А если говорить точней, Мальта предлагает 5% гарантированный подоходный налог на доходы от бизнеса в Европе. В основном, доходы от иностранных дивидендов и роялти освобождены от налогообложения. На Мальте также отсутствует Положение о финансовом регулировании компаний (CFC, Control Fiscal Company Regulation), трансфертное ценообразование и правила тонкой капитализации.

На данном этапе рассмотрения договора хочется надеятся, что в ближайшее время Конвенция будет подписана и Вы, наши уважаемые клиенты сможете в полной силе использовать налоговые льготы для Вашего бизнеса. Если Вас интересуют, какого-либо рода бизнес услуги на Мальте или в любой другой юрисдикции мира, смело обращайтесь к нам по электронному адресу: info@offshore-pro.info

Нужна консультация?

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.