Налоговые Соглашения

Налоговые соглашения – это договоренности, заключаемые между государствами, стремящимися избежать двойного налогообложения и организовать обмен фискальной информацией с целью минимизации риска злоупотреблений. Соответствующие договоренности способны охватывать целый ряд фискальных сборов, включая налоги на доходы (пассивные и активные), наследство, подарки, добавленную стоимость.

Помимо двусторонних договоров действуют многосторонние налоговые соглашения. Например, государства-члены Европейского союза являются участниками многостороннего соглашения в отношении налогов на добавленную стоимость. Положения и цели налоговых соглашений значительно различаются, но большинство договоров:

  • Определяют перечень покрываемых налогов и льгот;
  • Уменьшают суммы налогов, удерживаемых с процентов, дивидендов и роялти, выплачиваемых резидентом одной страны резидентам другого государства;
  • Определяют обстоятельства, при которых доход физлиц, проживающих в одной стране, будет облагаться налогом в другой стране, включая заработную плату, средства от самозанятости, пенсию и другие доходы;
  • Предусматривают исключение для определенных типов организаций или лиц;
  • Обеспечивают процедурные рамки для принудительного исполнения и разрешения споров.

Если стремитесь избежать двойного налогообложения и заинтересованы в получении дополнительных сведений о налоговых соглашениях, рекомендуем заказать персонализированную консультацию по соответствующим вопросам. Запросы принимаются через почту info@offshore-pro.info / указанные выше телефоны / форму обратной связи.

В конце страницы доступна подборка наиболее популярных статей о налоговых соглашениях, составленная на основе количества прочтений и отзывов читателей.

⬇ Перейти к часто читаемым материалам! ⬇
Всего статей: 344 Поиск по датам:
Обновлённый DTA между Кипром и Швейцарией: косметический ремонт системы взаимного налогообложения

Обновлённый DTA между Кипром и Швейцарией: косметический ремонт системы взаимного налогообложения


Соглашения DTA (Double Taxation Agreement) снимают проблему двойного налогообложения. Особенно важными такие договора становятся, когда договаривающиеся страны относятся к лидерам традиционного и оффшорного бизнеса. Поэтому бизнес-связи между Кипром и Швейцарией сейчас значительно укрепятся.

Читать далее
В мире наметилась тенденция разрыва двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения

В мире наметилась тенденция разрыва двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения


В статье мы расскажем о последних кейсах расторжения двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения между разными странами мира.

Читать далее
Денонсация СИДН Швеции с Грецией и Португалией

Денонсация СИДН Швеции с Грецией и Португалией


Швеция расторгает налоговое Соглашение с Грецией и Португалией по причине введения низких налогов в этих государствах. Последствия решения для налоговых резидентов и трансграничных компаний. Экспертная помощь в подборе лучшей юрисдикции в 2021 для приобретения налогового резидентства.

Читать далее
Россия – Швейцария: очередной пересмотр налогового соглашения

Россия – Швейцария: очередной пересмотр налогового соглашения


Россия договорилась со Швейцарией о пересмотре налогового соглашения в октябре 2021 года. Какие цели преследует российское правительство? Каковы шансы на успешные переговоры? Денонсирования СИДН с Нидерландами, успешный пересмотр с Кипром, Люксембургом и Мальтой.

Читать далее
Какие последствия для нерезидентов от участия Грузии в автоматическом обмене финансовой информацией

Какие последствия для нерезидентов от участия Грузии в автоматическом обмене финансовой информацией


Когда Грузия начнет автоматический обмен финансовой информацией (AEOI) и с кем? Что изменится для нерезидентов в Грузии после старта обмена налоговыми данными.

Читать далее
Румыния ратифицирует Конвенцию BEPS MLI – ввод в действие положений с 2022

Румыния ратифицирует Конвенцию BEPS MLI – ввод в действие положений с 2022


Румыния ратифицирует Конвенцию BEPS MLI. В настоящий момент проходит внутренняя ратификация перед передачей документа на ответственное хранение в Депозитарий. Это затронет интересы международного бизнеса, поскольку будет внедрен пакет BEPS в Румынии. Это повлечет внесение изменений в национальное налоговое законодательство с целью предотвращения уклонения от уплаты налога на прибыль международным бизнесом. Узнайте, как происходит ратификация, какие оговорки использует Румыния.

Читать далее
Турция запускает обмен налоговой информацией и правила BEPS MLI по трансфертному ценообразованию

Турция запускает обмен налоговой информацией и правила BEPS MLI по трансфертному ценообразованию


В статье мы расскажем о ратификации Турцией Многосторонней конвенции по обмену налоговой информацией с целью противодействия размывания налоговой базы (BEPS MLI).

Читать далее
Обновление соглашения между Австрией и ОАЭ «Об избежании двойного налогообложения»

Обновление соглашения между Австрией и ОАЭ «Об избежании двойного налогообложения»


Австрия и ОАЭ обновили двустороннее соглашение об избежании двойного налогообложения между двумя странами. Поправки коснулись регулирования налогообложения дивидендов, прироста капитала, ценных бумаг и права на получение налоговой льготы.

Читать далее
Разъяснения Минфина РФ по СИДН: определение получателя дохода всё ещё под вопросом

Разъяснения Минфина РФ по СИДН: определение получателя дохода всё ещё под вопросом


Министерство Финансов РФ дало официальные комментарии в вопросе определения фактического получателя доходов по договорам СИДН. Но специалисты говорят, что особой ясности это не прибавило. Почему договора об избежании двойного налогообложения скрывают в себе подводные камни и кому это выгодно?

Читать далее
Армения и Казахстан ратифицировали соглашение о налоговом резидентстве

Армения и Казахстан ратифицировали соглашение о налоговом резидентстве


В 2021 году вступило в силу соглашение о налоговом резидентстве между Арменией и Казахстаном. Благодаря чему существенно упростилась процедура легализации сертификатов резидентства, выданных налоговыми органами вышеуказанных стран.

Читать далее
Панамский список стран по автоматическому обмену информацией 2021 года

Панамский список стран по автоматическому обмену информацией 2021 года


В 2021 году Панама обновила список до 66 государств, с которыми в 2020 году будет обмениваться финансовыми / налоговыми данными иностранных резидентов в рамках автоматического обмена информацией (CRS).

Читать далее
Multilateral Instrument (MLI) – next gen договоров об избежании двойного налогообложения в России

Multilateral Instrument (MLI) – next gen договоров об избежании двойного налогообложения в России


О необходимости унификация договоров об избежании двойного налогообложения (СИДН) в России говорили давно. С 2021 года в отношении 34 стран будут действовать обновлённые MLI. Как это скажется на бизнесе и что необходимо предпринять, чтобы новшества не остались «мёртвым грузом» и действительно заработали?

Читать далее
Швейцария вынуждена адаптироваться для бизнеса в контексте налоговой сделки G7

Швейцария вынуждена адаптироваться для бизнеса в контексте налоговой сделки G7


В статье вы узнаете, что глобальная сделка по минимальному налогу от G7 плохо сказывается на репутации Швейцарии, поэтому страна предпринимает меры по повышению конкурентоспособности и привлекательности для частного бизнеса.

Читать далее
Швейцария и Великобритания подписали соглашение об арбитраже

Швейцария и Великобритания подписали соглашение об арбитраже


В статье мы расскажем о новом взаимном соглашении между Швейцарией и Великобританией об установлении способа применения арбитражного процесса, предусмотренного в пункте 5 статьи 24 СОИДН.

Читать далее
Украина одобрила изменения к СОИДН с Нидерландами

Украина одобрила изменения к СОИДН с Нидерландами


В статье мы расскажем о последствиях для бизнеса в Нидерландах от подписания СОИДН с Кипром, ратификации соответствующего двустороннего налогового договора Украиной и денонсации документа Россией.

Читать далее
Парламент Эфиопии принял новый торговый кодекс

Парламент Эфиопии принял новый торговый кодекс


В статье мы расскажем о нововведениях, который принес новый торговый кодекс Эфиопии, какие требования к регистрации корпорации и партнерства с ограниченной ответственностью в Эфиопии.

Читать далее
Протокол поправок к соглашению между Люксембургом и Россией вступил в силу

Протокол поправок к соглашению между Люксембургом и Россией вступил в силу


Какие налоговые ставки сегодня установлены на проценты и дивиденды, переводимые из России в Люксембург? В каких случаях можно рассчитывать на пониженную или нулевую процентную ставку? Пересмотр соглашений об избежании двойного налогообложения.

Читать далее
Какие поправки содержит вступивший в силу протокол к налоговому соглашению между Германией и Сингапуром

Какие поправки содержит вступивший в силу протокол к налоговому соглашению между Германией и Сингапуром


Каких статей протокола налогового соглашения между Сингапуром и Германией коснулись изменения? Когда протокол будет применяться на практике? Международные соглашения Сингапура.

Читать далее
Многосторонняя конвенция BEPS MLI вступила в силу в Венгрии и Греции — последствия

Многосторонняя конвенция BEPS MLI вступила в силу в Венгрии и Греции — последствия


В статье мы расскажем, как надо действовать нерезидентам, зарегистрировавшим компании в Венгрии после вступления в силу многосторонней конвенции BEPS MLI на ее территории.

Читать далее