Все статьи по теме – Налоговые соглашения

Двустороннее сотрудничество в налоговых вопросах – мощный инструмент для предотвращения различных нарушений в фискальной сфере. Теоретически политика и экономика не должны пересекаться, но в реалиях 2024 года об этом принципе забыли. Какие меры воздействия предлагают датские парламентарии для защиты налоговых интересов страны?

Международные договоры России после введения широких санкций против РФ попали в зону правовой неопределённости. Де-юре часть соглашений продолжает действовать, но де-факто сотрудничество РФ и стран Запада сейчас находится на точке замерзания. Как в таких условиях в России применяются договоры об избежании двойного налогообложения?

Переговоры по новому соглашению об избежании двойного налогообложения между Арабскими Эмиратами и Россией затянулись. Положения налогового договора предусматривают, что проценты, роялти и дивиденды будут облагаться налогом в размере 10%. Однако Эмираты настаивают на том, чтобы условия соглашения были аналогичны тем договорам, которые действуют у РФ с другими арабскими странами. Предлагается, чтобы российская сторона пересмотрела условия для ОАЭ или же изменила положения в уже действующих договорах.

Сотрудничество России с другими странами в деле противодействия налоговым и финансовым нарушениям после 2014 года несколько сократилось. Но было предельно ясно, что полный разрыв невыгоден никому. Поэтому со временем контакты специальных служб РФ и других юрисдикций начали постепенно восстанавливаться. Однако после резкого обострения ситуации в Украине международные связи России в сфере автоматического обмена информацией практически прекратились.

Россия и ОАЭ готовятся к новому этапу экономического сотрудничества: детали нового налогового соглашения. О каких ставках налогообложения доходов договорились стороны?

Оман и РФ ратифицировали долгожданное соглашение об избежании двойного налогообложения. Теперь российским инвесторам открываются новые возможности на Ближнем Востоке.

Как изменится налогообложение бизнеса после прекращения действия соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Австрией?

Порядок раскрытия информации о счетах в банках между Швейцарией и США будет изменен. Если раньше в соответствии с Моделью 2 FATCA информацию о счетах американцев в Швейцарии предоставляла только швейцарская сторона, то вскоре такие данные будут поступать в двустороннем порядке.

Какие планируется установить налоговые ставки в новом соглашении между Россией и Малайзией?

19 октября 2023 года стало известно, что в Государственную думу внесен законопроект о ратификации налогового соглашения с Султанатом Оман. Российская Федерация и Оман подписали соглашение об избежании двойного налогообложения этим летом. Если оба государства ратифицируют его до конца декабря, договор вступит в силу с 1 января 2024 года.

Какие последствия будет иметь частичная приостановка действия налогового соглашения между Россией и Венгрией для заинтересованных лиц? Полностью избежать двойного налогообложения не получится.

Комплексные налоговые соглашения между двумя странами относятся к той категории юридических документов, которые долго разрабатываются и заключаются на длительный срок. Но нередко бывает так, что изменившиеся обстоятельства делают внесение поправок в текст нецелесообразным. В таких случаях эксперты двух стран начинают консультации по новому налоговому соглашению, отвечающему требованиям времени. Такой документ между Россией и ОАЭ сейчас находится в стадии активной разработки.

О том, что налоговые соглашения с недружественными странами в условиях широких международных санкций против РФ ждут непростые времена, говорили уже давно. Однако их отмена или даже приостановка действия требовали глубокого просчёта всех экономических и политических факторов. Поэтому некоторые эксперты считали одностороннюю заморозку маловероятной. Но 8 августа 2023 года президент России подписал соответствующий указ.

Стало известно, что Российская Федерация и Малайзия планируют заключить новый договор об избежании двойного налогообложения. Действующее соглашение было заключено между Малайзией и СССР еще в 1987 году, поэтому некоторые положения требуют доработки и актуализации. В рамках нового соглашения будут утверждены такие ставки: налог на роялти и проценты — 10%, а дивиденды будут облагаться налогом по тарифу 15% или 10%. Подписание этого договора ожидается в ближайшее время.

Новое соглашение о подоходном налоге между Россией и Султанатом Оман было подписано 8 июня 2023 года. Соглашение устанавливает правила определения налогового резидентства юридических лиц и видов доходов, которые облагаются налогом. Также в договоре описываются применимые налоговые ставки, а также предусмотрены положения об избежании двойного налогообложения.

Соглашения об избежании двойного налогообложения снижают фискальную нагрузку на международный бизнес и позволяют исключить потенциальные проблемы при определении статуса налогового резидента. Но в последнее время такие документы становятся всё более зависимыми от политической конъюнктуры. Типичный пример – отказ от СИДН с РФ со стороны Дании.

Новые правила соглашения об избежании двойных налогов между Россией и Арабскими Эмиратами пока не установлены. Предварительная версия – налог на роялти 0% (по инициативе ОАЭ), налог на дивиденды 15%, а на проценты — 10%.

Сотрудничество России и других стран в налоговых вопросах после введения широких международных санкций значительно сократилось. Но о полной изоляции РФ речь не идёт, контакты со многими юрисдикциями сохраняются. Типичный пример прагматичного подхода, когда в приоритете не политика, а экономические интересы двух стран, продемонстрировал Китай, опубликовав текст нового налогового соглашения с Россией по стандарту BEPS MLI.

В четверг, 8 июня 2023 года, Султанат Оман и Российская Федерация подписали соглашение об избежании двойного налогообложения. Основная цель такого договора заключается в разделении прав налогообложения между договаривающимися странами, предотвращении разногласий, обеспечении равных прав и защиты для налогоплательщиков, а также предотвращении уклонения от налогообложения. Ожидается, что договор РФ и Омана поможет установить тесные торговые связи между странами.

Дания отказывается от налогового соглашения с Россией после ее включения в несотрудничающие территории ЕС. Когда начнут действовать новые налоговые правила и какими будут последствия для российских и датских компаний?

В ООН начали консультации со странами-участницами по поддержке Инклюзивной рамочной программы ОЭСР/G20 для двухкомпонентного решения. Это необходимо для запуска глобального минимального налога для МНК в размере 15%.

Двусторонние соглашения об избежании двойного налогообложения минимизируют фискальные убытки международного бизнеса. Но в силу причин, далёких от экономики, их действие может быть ограничено или вообще отменено, причём в одностороннем порядке. Но как расценивать планы Минфина России приостановить действие СИДН со всеми недружественными странами?

Минфин России 13 февраля направил в Турцию и ОАЭ предложения о внесении изменений в действующие налоговые соглашения. Основное внимание уделено договорам СИДН (соглашение об избежании двойного налогообложения, Double Taxation Treaties – DTA). Интрига же заключается в том, что несколькими днями ранее США предупредили Турцию и ОАЭ о негативных последствиях ведения бизнеса с Россией.