— Соглашения об избежании двойного налогообложения и договора по обмену налоговой информацией.
Очень забавно смотреть, когда люди искренне планируют открывать в различных странах мира разные секретные банковские счета и оффшорные компании и даже не интересуются, есть ли у этих стран налоговые договора со страной их налоговой резиденции? Планируется ли подписать такие договора? Если договор подписан, был ли он ратифицирован? Вступило ли налоговое соглашение в силу.
Очень грустно смотреть, когда многие люди не разобравшись как работают соглашения по обмену налоговой информацией и почему, для чего и из-за чего они были подписаны, начинают скакать как зайцы из одной оффшорной юрисдикции в другую, оставляя, к сожалению, далеко не заячьи следы в мировой банковской паутине.
Как и из любой ситуации, из налоговых соглашений можно извлечь пользу. Наша задача, дать Вам некоторые идеи о том, как это сделать для будущей консультации.
И в то же время я с радостью смотрю на бизнесменов, которые научились использовать преимущества договоров об избежании двойного налогообложения. Чем же соглашения об избежании двойного налогообложения отличаются от договоров по обмену налоговой информацией? Сколько договоров по обмену налоговой информацией есть у каждой налоговой гавани? Какие из них ратифицированы? Какие из них соответствуют современным требованиям?
Да, у каждой страны есть свой «Кипр» ( в положительном смысле этого слова, не в банковском). У каждой страны есть другая страна – бизнес партнер или страна, которая действительно заинтересована в привлечении инвесторов из этой страны и дает 0% на различные виды доходов – проценты, дивиденды, роялти. Некоторые договора менее привлекательные и предлагают ставки в 5% и 10%.
Какие договора об избежании двойного налогообложения и с какими странами являются самыми выгодными и интересными для резидентов России? Украины? Казахстана? Различных стран Европы?
Этот раздел мы посвятим преимуществам и особенностям различных договоров об избежании двойного налогообложения. В этом разделе Вы найдете информацию о том, какие страны собираются подписать друг с другом договора по обмену налоговой информацией. Именно в этом разделе Вы найдете анализ преимуществ различных договоров об избежании двойного налогообложения и процентные ставки по различным налоговым соглашениям между странами. В разделе будут приведены схемы использования договоров об избежании двойного налогообложения.
В этом же разделе будут публиковаться и новости о свежих подписанных договорах о свободной торговле между странами.
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Кипром и Беларусью было принято и подписано 29 мая 1998 года, а вступило в силу 12 февраля 1999 года. В этой статье мы рассмотрим детали этого соглашения и то, какие преимущества оно предоставляет. Соглашение распространяется на следующие налоги: Для Кипра: корпоративный подоходный налог; налог на доходы физических лиц; специальный […]
В мае 2019 года стало известно, что между Кипром и Казахстаном было подписано соглашение об избежании двойного налогообложения. В этой статье мы рассмотрим преимущества, которые предоставляет этот договор. Договор основан на Типовой конвенции Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) об избежании двойного налогообложения доходов, а значит он включает в себя стандарты по борьбе с размыванием […]
Конвенция по налогам между Россией и Австрией была одобрена 13 апреля 2000 года. 28 февраля 2019 года правительство РФ подписало Протокол об изменениях в Конвенции, что отражено в ФЗ №67. Нововведения по налогообложению обусловлены изменениями законодательной базы обоих государств, а также активным развитием международных правил ЕС относительно борьбы с коррупцией и обмену информацией. Ключевые поправки […]
29 мая состоялось заседание совета Федерации Швейцарии, на котором был одобрен план автоматического обмена информацией (AEOI) с налоговыми службами 19 юрисдикций. В случае принятия новых правил парламентом, их вступление в силу должно состояться к 2020 году, а полная автоматизация данными запланирована на 2021 год. Государства-партнеры, которые в ближайшее будущее начнут обмен информацией с Швейцарскими налоговыми […]
Договор об избежание двойного налогообложения (ДТА) между Швецией и Португалией был подписан странами еще в 2002 году. 16 мая 2019 года министры финансов обеих стран подписали Протокол с поправками к ДТА, что значительно изменит налоговый режим для пенсионеров, бизнесменов и иностранных резидентов. Новые поправки начнут действовать с 1 января 2020 года в случае одобрения парламентом […]
В 2019 году в США планируется ратификация налоговых договоров, невзирая на запрет сенатора Рэнда Пола. 29 апреля 2019 года 80 транснациональных корпораций США подписались под письмом председателю Комитета по международным отношениям Сената с просьбой начать рассмотрение договоров по двойному налогообложению и уклонению от налогов, которые ожидают одобрения почти 10 лет. Реакция действующего сенатора, Рэнда Пола, […]
На встрече 25 членов Карибского таможенного Совета (ККТС) в Гаване, 22 мая 2019 года был подписан договор о создании таможенной организации на Карибах (КТС), а также ряд соглашений между странами относительно налоговой политики. Нидерланды и Кюрасао заключили соглашение, согласно которому, обе юрисдикции обязуются сократить налоговые льготы и направить силы на борьбу с уклонением от налогов. […]
Сербия перестала стоять в стороне и с 13 июня 2019 года официально является частью системы Common Reporting Standard. Соглашение о присоединении к многосторонней конвенции по административной помощи в налоговых делах подписала госсекретарь министерства финаносов Сербии Slavica Savicic в Париже. Это означает, что банки в ближайшее время смогут начать обмен налоговой информацией в том числе в […]
Двойное налогообложение – явление, которое воспринимается естественно негативно. Чаще всего его риск возникновения становится актуальным для тех, кто живет и работает на два государства. В результате предпринимательской деятельности появляются доходы, которые теоретически могут облагаться налогами дважды: в стране резидента и в стране, где был реально получен доход. Почему теоретически? Потому — что избежать необходимости дважды […]
В 2018 году, ФНС России, в рамках CRS MCAA (многостороннее соглашение налоговых органов об автоматическом взаимном обмене), получила информацию из Великобритании с выписками со счетов российских компаний и физических лиц, за 2017 год. 31 марта 2019, Великобритания объявила о прекращении данного автоматического обмена с Россией. Это значит, что, как минимум за 2018 год, подобной информации […]
15 мая Казахстан и Кипр заключили соглашение об избежание двойного налогообложения, согласно утвержденного 30 мая 2018 года текста Конвенции ОЭСР. Это позволит добиться стабильного обмена информацией между налоговыми службами государств и предотвратит уклонение от налогов на доходы. Как сообщает пресс-служба Минфина КР, встреча представителей двух государств состоялась 15 мая в казахской столице Нур-Султан, где и […]
1 мая 2019 президентом РФ был подписан закон о принятии к исполнению на территории РФ норм многосторонней налоговой Конвенции, разработанной ОЭСР (организация экономического сотрудничества и развития). Данный документ уже был предварительно принят и подписан 68 странами, включая Россию в 2017 году в Париже, но ратифицирован (принят к исполнению) только сейчас. Основное направление нововведения – противодействие […]
На начало 2019 года Грузия имела 55 договоров об избежании двойного налогообложения. Теперь этот список пополнился еще одной страной – Саудовской Аравией. Соглашение между двумя странами вступило в силу 1 апреля 2019 года. Само соглашение было подписано в марте 2018 года. Его главная цель – расширить сотрудничество двух стран и привлечь как можно больше инвестиций. […]
Соглашение о свободной торговле, заключенное между Гонконгом и Грузией 28 июня 2018 года во время саммита «Один пояс – один путь», вступило в силу. Это значит, что теперь большинство товаров, за исключением определенных товаров перерабатывающей промышленности и сельского хозяйства, освобождены от таможенных пошлин. «Вступление в силу данного соглашения предоставляет грузинским предпринимателям возможность без каких-либо барьеров […]
На начало 2019 года, Грузия имеет 55 подписанных договоров об избежании двойного налогообложения. Их цель – предотвратить уплату двойных налогов и/или уклонение от самой уплаты. Данная информация будет актуальной для нерезидентов, которые планируют зарегистрировать компанию в Грузии для оптимизации финансовой деятельности. Список стран СНГ и постсоветского пространства, с которыми Грузия заключила договоры об избежании двойного […]
Управление внутренних доходов Сингапура сообщило о ратификации всеобъемлющего налогового соглашения между Нигерией и Сингапуром, которое было подписано в августе 2017 года. Оно вступило в силу 1 января 2019 года. Договор между Нигерией и Сингапуром предусматривает снижения налоговых ставок на процентный доход, дивиденды и роялти. Также были добавлены положения, препятствующие злоупотреблению преимуществами соглашений об избежании двойного […]
Правительства Австралии и Гонконга завершили переговоры по соглашению о свободной торговле товарами и услугами, которые длились 18 месяцев. Об этом они объявили на форуме Азиатско-Тихоокеанского экономического сотрудничества, который проходил в Папуа – Новой Гвинее. «Данное соглашение является для нас очень важным, так как отрасли сферы услуг как в Австралии, так и в Гонконге во многом […]
1 сентября 2018 года вступил в силу договор об избежании двойного налогообложения, заключенный между Гонконгом и Саудовской Аравией 24 августа 2017 года. Применяться данное соглашение будет с 1 января 2019 года для Саудовской Аравии и с 1 апреля 2019 года для Гонконга. В согласии с положениями договора будут применяться следующие налоговые ставки на пассивный доход, […]
5 сентября 2018 года Федеральный совет Швейцарии принял решение об утверждении соглашения об избежании двойного налогообложения с Бразилией. Это первое подобное соглашение между Швейцарией и Бразилией. Оно было подписано в Бразилии 3 мая 2018 года и вступит в силу после одобрения парламентами обеих государств. По словам Федерального совета Швейцарии, соглашение «содержит благоприятные положения, касающиеся международного […]
Великобритания подписала новые соглашения об избежании двойного налогообложения с Джерси, Гернси и островом Мэн. Договоры очень похожи друг на друга и включают меры проекта BEPS, продвигаемого ОЭСР и G20. Вот основные нововведения: налоговое резидентство юридических лиц будет определяться компетентными органами стран, подписавших соглашения, а не по критерию места эффективного управления, как это есть на сегодняшний […]
Специальный административный район Китая – Гонконг (расположенный на юго-востоке государства), и Грузия выходят на новый уровень сотрудничества. На бизнес-форуме Belt and Road Summit («Пояс и Путь»), прошедшем 28 июня 2018 года в Гонконгском выставочном конференц-центре, был подписан договор о свободной торговле между Грузией и Гонконгом. Теперь, каждый желающий зарегистрировать компанию в Грузии, сможет вести свободные […]
Стало известно, что глава исполнительной власти Макао издал указ, который разрешает подписание Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией по финансовым счетам (CRS MCAA). Данное соглашение предусматривает стандартизированный механизм для внедрения автоматического обмена информацией в соответствии со Стандартом автоматического обмена налоговой информацией по финансовым счетам. Как только Макао подпишет Многостороннее соглашение, он автоматически присоединится […]
3 мая 2018 года между Бразилией и Швейцарией был подписан договор об избежании двойного налогообложения, соответствующий последним стандартам ОЭСР и включающий в себя меры по борьбе с размыванием налогооблагаемой базы и выводом прибыли из-под налогообложения (BEPS). Договор был подписан в Бразилии секретарем Управления федеральных доходов Бразилии Хорхе Рашидом и послом Швейцарии в Бразилии Андреа Семадени. […]
Федеральное правительство Швейцарии попросило парламент утвердить планы по автоматическому обмену информацией по финансовым счетам (AEOI) с Гонконгом и Сингапуром с осени 2019 года. Как известно, Швейцария уже согласилась осуществить автоматический обмен с 38 юрисдикциями, включая все страны-члены ЕС. В июне 2017 года она также обязалась распространить AEOI еще на 41 юрисдикцию к 2019 году, включая […]
9:00-18:00