Всего постов: 254 Фильтр:

Налоговые Соглашения

— Соглашения об избежании двойного налогообложения и договора по обмену налоговой информацией.

Стоит ли избегать соглашений по обмену налоговой информацией?

Очень забавно смотреть, когда люди искренне планируют открывать в различных странах мира разные секретные банковские счета и оффшорные компании и даже не интересуются, есть ли у этих стран налоговые договора со страной их налоговой резиденции? Планируется ли подписать такие договора? Если договор подписан, был ли он ратифицирован? Вступило ли налоговое соглашение в силу.

Очень грустно смотреть, когда многие люди не разобравшись как работают соглашения по обмену налоговой информацией и почему, для чего и из-за чего они были подписаны, начинают скакать как зайцы из одной оффшорной юрисдикции в другую, оставляя, к сожалению, далеко не заячьи следы в мировой банковской паутине.

Как и из любой ситуации, из налоговых соглашений можно извлечь пользу. Наша задача, дать Вам некоторые идеи о том, как это сделать для будущей консультации.

Кому полезны договора по обмену налоговой информацией?

И в то же время я с радостью смотрю на бизнесменов, которые научились использовать преимущества договоров об избежании двойного налогообложения. Чем же соглашения об избежании двойного налогообложения отличаются от договоров по обмену налоговой информацией? Сколько договоров по обмену налоговой информацией есть у каждой налоговой гавани? Какие из них ратифицированы? Какие из них соответствуют современным требованиям?

Есть ли договора об избежании налогообложения с наиболее благоприятными условиями?

Да, у каждой страны есть свой «Кипр» ( в положительном смысле этого слова, не в банковском). У каждой страны есть другая страна – бизнес партнер или страна, которая действительно заинтересована в привлечении инвесторов из этой страны и дает 0% на различные виды доходов – проценты, дивиденды, роялти. Некоторые договора менее привлекательные и предлагают ставки в 5% и 10%.

Какие договора об избежании двойного налогообложения и с какими странами являются самыми выгодными и интересными для резидентов России? Украины? Казахстана? Различных стран Европы?

Этот раздел мы посвятим преимуществам и особенностям различных договоров об избежании двойного налогообложения. В этом разделе Вы найдете информацию о том, какие страны собираются подписать друг с другом договора по обмену налоговой информацией. Именно в этом разделе Вы найдете анализ преимуществ различных договоров об избежании двойного налогообложения и процентные ставки по различным налоговым соглашениям между странами. В разделе будут приведены схемы использования договоров об избежании двойного налогообложения.

В этом же разделе будут публиковаться и новости о свежих подписанных договорах о свободной торговле между странами.

Договор об избежании двойного налогообложения между Кипром и Беларусью

Договор об избежании двойного налогообложения между Кипром и Беларусью


Соглашение об избежании двойного налогообложения между Кипром и Беларусью было принято и подписано 29 мая 1998 года, а вступило в силу 12 февраля 1999 года. В этой статье мы рассмотрим детали этого соглашения и то, какие преимущества оно предоставляет. Соглашение распространяется на следующие налоги: Для Кипра: корпоративный подоходный налог; налог на доходы физических лиц; специальный […]

Читать далее
Договор об избежании двойного налогообложения между Кипром и Казахстаном

Договор об избежании двойного налогообложения между Кипром и Казахстаном


В мае 2019 года стало известно, что между Кипром и Казахстаном было подписано соглашение об избежании двойного налогообложения. В этой статье мы рассмотрим преимущества, которые предоставляет этот договор. Договор основан на Типовой конвенции Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) об избежании двойного налогообложения доходов, а значит он включает в себя стандарты по борьбе с размыванием […]

Читать далее
В 2019 году в России ратифицирована Конвенция с Австрией

В 2019 году в России ратифицирована Конвенция с Австрией


Конвенция по налогам между Россией и Австрией была одобрена 13 апреля 2000 года. 28 февраля 2019 года правительство РФ подписало Протокол об изменениях в Конвенции, что отражено в ФЗ №67. Нововведения по налогообложению обусловлены изменениями законодательной базы обоих государств, а также активным развитием международных правил ЕС относительно борьбы с коррупцией и обмену информацией. Ключевые поправки […]

Читать далее
В Швейцарии одобрен план авто-обмена информацией AEOI с 19 налоговыми органами

В Швейцарии одобрен план авто-обмена информацией AEOI с 19 налоговыми органами


29 мая состоялось заседание совета Федерации Швейцарии, на котором был одобрен план автоматического обмена информацией (AEOI) с налоговыми службами 19 юрисдикций. В случае принятия новых правил парламентом, их вступление в силу должно состояться к 2020 году, а полная автоматизация данными запланирована на 2021 год. Государства-партнеры, которые в ближайшее будущее начнут обмен информацией с Швейцарскими налоговыми […]

Читать далее
Налоговое соглашение между Португалией и Швецией с 1 января 2020 года

Налоговое соглашение между Португалией и Швецией с 1 января 2020 года


Договор об избежание двойного налогообложения (ДТА) между Швецией и Португалией был подписан странами еще в 2002 году. 16 мая 2019 года министры финансов обеих стран подписали Протокол с поправками к ДТА, что значительно изменит налоговый режим для пенсионеров, бизнесменов и иностранных резидентов. Новые поправки начнут действовать с 1 января 2020 года в случае одобрения парламентом […]

Читать далее
В 2019 году в США планируется ратификация налоговых договоров, невзирая на запрет сенатора Рэнда Пола

В 2019 году в США планируется ратификация налоговых договоров, невзирая на запрет сенатора Рэнда Пола


В 2019 году в США планируется ратификация налоговых договоров, невзирая на запрет сенатора Рэнда Пола. 29 апреля 2019 года 80 транснациональных корпораций США подписались под письмом председателю Комитета по международным отношениям Сената с просьбой начать рассмотрение договоров по двойному налогообложению и уклонению от налогов, которые ожидают одобрения почти 10 лет. Реакция действующего сенатора, Рэнда Пола, […]

Читать далее
22 мая 2019 года Нидерланды и Кюрасао – подписали соглашение о борьбе с уклонением от налогов

22 мая 2019 года Нидерланды и Кюрасао – подписали соглашение о борьбе с уклонением от налогов


На встрече 25 членов Карибского таможенного Совета (ККТС) в Гаване, 22 мая 2019 года был подписан договор о создании таможенной организации на Карибах (КТС), а также ряд соглашений между странами относительно налоговой политики. Нидерланды и Кюрасао заключили соглашение, согласно которому, обе юрисдикции обязуются сократить налоговые льготы и направить силы на борьбу с уклонением от налогов. […]

Читать далее
Сербия теперь часть CRS – автоматический обмен будет

Сербия теперь часть CRS – автоматический обмен будет


Сербия перестала стоять в стороне и с 13 июня 2019 года официально является частью системы Common Reporting Standard. Соглашение о присоединении к многосторонней конвенции по административной помощи в налоговых делах подписала госсекретарь министерства финаносов Сербии Slavica Savicic в Париже. Это означает, что банки в ближайшее время смогут начать обмен налоговой информацией в том числе в […]

Читать далее
Лучше чем оффшор! Как предпринимателю из России не платить налог два раза?

Лучше чем оффшор! Как предпринимателю из России не платить налог два раза?


Двойное налогообложение – явление, которое воспринимается естественно негативно. Чаще всего его риск возникновения становится актуальным для тех, кто живет и работает на два государства. В результате предпринимательской деятельности появляются доходы, которые теоретически могут облагаться налогами дважды: в стране резидента и в стране, где был реально получен доход. Почему теоретически? Потому — что избежать необходимости дважды […]

Читать далее
Причины отказа Великобритании от автоматического обмена данными с Россией

Причины отказа Великобритании от автоматического обмена данными с Россией


В 2018 году, ФНС России, в рамках CRS MCAA (многостороннее соглашение налоговых органов об автоматическом взаимном обмене), получила информацию из Великобритании с выписками со счетов российских компаний и физических лиц, за 2017 год. 31 марта 2019, Великобритания объявила о прекращении данного автоматического обмена с Россией. Это значит, что, как минимум за 2018 год, подобной информации […]

Читать далее
Казахстан открыт для инвесторов Кипра – подписан текст Конвенции о двойном налогообложении

Казахстан открыт для инвесторов Кипра – подписан текст Конвенции о двойном налогообложении


15 мая Казахстан и Кипр заключили соглашение об избежание двойного налогообложения, согласно утвержденного 30 мая 2018 года текста Конвенции ОЭСР. Это позволит добиться стабильного обмена информацией между налоговыми службами государств и предотвратит уклонение от налогов на доходы. Как сообщает пресс-служба Минфина КР, встреча представителей двух государств состоялась 15 мая в казахской столице Нур-Султан, где и […]

Читать далее
Модельная налоговая конвенция ОЭСР в России

Модельная налоговая конвенция ОЭСР в России


1 мая 2019 президентом РФ был подписан закон о принятии к исполнению на территории РФ норм многосторонней налоговой Конвенции, разработанной ОЭСР (организация экономического сотрудничества и развития). Данный документ уже был предварительно принят и подписан 68 странами, включая Россию в 2017 году в Париже, но ратифицирован (принят к исполнению) только сейчас. Основное направление нововведения – противодействие […]

Читать далее
Вступило в силу соглашение об избежании двойного налогообложения между Грузией и Саудовской Аравией

Вступило в силу соглашение об избежании двойного налогообложения между Грузией и Саудовской Аравией


На начало 2019 года Грузия имела 55 договоров об избежании двойного налогообложения. Теперь этот список пополнился еще одной страной – Саудовской Аравией. Соглашение между двумя странами вступило в силу 1 апреля 2019 года. Само соглашение было подписано в марте 2018 года. Его главная цель – расширить сотрудничество двух стран и привлечь как можно больше инвестиций. […]

Читать далее
Вступило в силу соглашение о свободной торговле между Гонконгом и Грузией

Вступило в силу соглашение о свободной торговле между Гонконгом и Грузией


Соглашение о свободной торговле, заключенное между Гонконгом и Грузией 28 июня 2018 года во время саммита «Один пояс – один путь», вступило в силу. Это значит, что теперь большинство товаров, за исключением определенных товаров перерабатывающей промышленности и сельского хозяйства, освобождены от таможенных пошлин. «Вступление в силу данного соглашения предоставляет грузинским предпринимателям возможность без каких-либо барьеров […]

Читать далее
Актуальный список договоров Грузии об избежании двойного налогообложения

Актуальный список договоров Грузии об избежании двойного налогообложения


На начало 2019 года, Грузия имеет 55 подписанных договоров об избежании двойного налогообложения. Их цель – предотвратить уплату двойных налогов и/или уклонение от самой уплаты. Данная информация будет актуальной для нерезидентов, которые планируют зарегистрировать компанию в Грузии для оптимизации финансовой деятельности. Список стран СНГ и постсоветского пространства, с которыми Грузия заключила договоры об избежании двойного […]

Читать далее
Вступили в силу налоговые договора Сингапура с Латвией и Нигерией

Вступили в силу налоговые договора Сингапура с Латвией и Нигерией


Управление внутренних доходов Сингапура сообщило о ратификации всеобъемлющего налогового соглашения между Нигерией и Сингапуром, которое было подписано в августе 2017 года. Оно вступило в силу 1 января 2019 года. Договор между Нигерией и Сингапуром предусматривает снижения налоговых ставок на процентный доход, дивиденды и роялти. Также были добавлены положения, препятствующие злоупотреблению преимуществами соглашений об избежании двойного […]

Читать далее
Гонконг подписал соглашение о свободной торговле с Австралией

Гонконг подписал соглашение о свободной торговле с Австралией


Правительства Австралии и Гонконга завершили переговоры по соглашению о свободной торговле товарами и услугами, которые длились 18 месяцев. Об этом они объявили на форуме Азиатско-Тихоокеанского экономического сотрудничества, который проходил в Папуа – Новой Гвинее. «Данное соглашение является для нас очень важным, так как отрасли сферы услуг как в Австралии, так и в Гонконге во многом […]

Читать далее
Вступили в силу соглашения об избежании Гонконга с Саудовской Аравией и Китаем

Вступили в силу соглашения об избежании Гонконга с Саудовской Аравией и Китаем


1 сентября 2018 года вступил в силу договор об избежании двойного налогообложения, заключенный между Гонконгом и Саудовской Аравией 24 августа 2017 года. Применяться данное соглашение будет с 1 января 2019 года для Саудовской Аравии и с 1 апреля 2019 года для Гонконга. В согласии с положениями договора будут применяться следующие налоговые ставки на пассивный доход, […]

Читать далее
Федеральный совет Швейцарии утвердил договор об избежании двойного налогообложения с Бразилией

Федеральный совет Швейцарии утвердил договор об избежании двойного налогообложения с Бразилией


5 сентября 2018 года Федеральный совет Швейцарии принял решение об утверждении соглашения об избежании двойного налогообложения с Бразилией. Это первое подобное соглашение между Швейцарией и Бразилией. Оно было подписано в Бразилии 3 мая 2018 года и вступит в силу после одобрения парламентами обеих государств. По словам Федерального совета Швейцарии, соглашение «содержит благоприятные положения, касающиеся международного […]

Читать далее
Коронные владения подписали новые налоговые соглашения с Великобританией

Коронные владения подписали новые налоговые соглашения с Великобританией


Великобритания подписала новые соглашения об избежании двойного налогообложения с Джерси, Гернси и островом Мэн. Договоры очень похожи друг на друга и включают меры проекта BEPS, продвигаемого ОЭСР и G20. Вот основные нововведения: налоговое резидентство юридических лиц будет определяться компетентными органами стран, подписавших соглашения, а не по критерию места эффективного управления, как это есть на сегодняшний […]

Читать далее
Зарегистрировать компанию в Грузии и начать свободно торговать с Гонконгом

Зарегистрировать компанию в Грузии и начать свободно торговать с Гонконгом


Специальный административный район Китая – Гонконг (расположенный на юго-востоке государства), и Грузия выходят на новый уровень сотрудничества. На бизнес-форуме Belt and Road Summit («Пояс и Путь»), прошедшем 28 июня 2018 года в Гонконгском выставочном конференц-центре, был подписан договор о свободной торговле между Грузией и Гонконгом. Теперь, каждый желающий зарегистрировать компанию в Грузии, сможет вести свободные […]

Читать далее
Макао подпишет Многостороннее соглашение ОЭСР об обмене налоговой информацией

Макао подпишет Многостороннее соглашение ОЭСР об обмене налоговой информацией


Стало известно, что глава исполнительной власти Макао издал указ, который разрешает подписание Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией по финансовым счетам (CRS MCAA). Данное соглашение предусматривает стандартизированный механизм для внедрения автоматического обмена информацией в соответствии со Стандартом автоматического обмена налоговой информацией по финансовым счетам. Как только Макао подпишет Многостороннее соглашение, он автоматически присоединится […]

Читать далее
Бразилия и Швейцария подписали договор об избежании двойного налогообложения

Бразилия и Швейцария подписали договор об избежании двойного налогообложения


3 мая 2018 года между Бразилией и Швейцарией был подписан договор об избежании двойного налогообложения, соответствующий последним стандартам ОЭСР и включающий в себя меры по борьбе с размыванием налогооблагаемой базы и выводом прибыли из-под налогообложения (BEPS). Договор был подписан в Бразилии секретарем Управления федеральных доходов Бразилии Хорхе Рашидом и послом Швейцарии в Бразилии Андреа Семадени. […]

Читать далее
Швейцария планирует автоматический обмен с Гонконгом и Сингапуром в 2019 году

Швейцария планирует автоматический обмен с Гонконгом и Сингапуром в 2019 году


Федеральное правительство Швейцарии попросило парламент утвердить планы по автоматическому обмену информацией по финансовым счетам (AEOI) с Гонконгом и Сингапуром с осени 2019 года. Как известно, Швейцария уже согласилась осуществить автоматический обмен с 38 юрисдикциями, включая все страны-члены ЕС. В июне 2017 года она также обязалась распространить AEOI еще на 41 юрисдикцию к 2019 году, включая […]

Читать далее