Ведение бухгалтерии для оффшорной компании

Не смотря на все возможности и гибкость оффшорного законодательства во многих странах, требования о ведении оффшорной бухгалтерии присутствуют практически во всех оффшорных зонах. Зачастую вы можете столкнуться с отсутствием требования к подачи аудированной или же ежегодной отчетности, однако все операции ваших оффшорных компаний обязаны отражаться во внутренней бухгалтерии.

Ужесточение правил касательно отчетности произошло по причине глобального стремления к максимальной прозрачности, а также с целью минимизации агрессивного уклонения от налогов, финансирования терроризма и других преступлений. В связи с этим оффшорные юрисдикции в свои законодательства внедрили поправки по ведению бухгалтерии оффшорными компаниями по рекомендациям ОЭСР.

Если для вашей оффшорной компании достаточно ведения бухгалтерии без необходимости ее подачи в соответствующие налоговые органы – это еще не означает, что данное требование можно игнорировать. Если в случае запроса по отчетности вашей оффшорной компании из налоговых органов страны регистрации оффшора, вы не сможете предоставить соответствующую документацию, вам грозят штрафы.

Как избежать штрафов за отсутствие бухгалтерии у оффшора?

Для того чтобы не попасть в неловкую ситуацию с вашей оффшорной компанией, мы рекомендуем вам воспользоваться нашими услугами по ведению бухгалтерии для оффшора.

Давайте на примере оффшорных компаний учрежденных в Невисе, рассмотрим, какие требования предъявляет юрисдикция для ведения отчетности, и как мы сможем вам помочь если ваша оффшорная компания учреждена в Невисе, или каком-либо другом оффшоре.

Итак, Невис предлагает возможность учреждения IBC/LLC. Обе эти формы компаний предполагают ведение и хранение отчетности соответствующим способом.

Для Невис LLC необходимо хранить и вести отчетность по всем операциям компании, которые отражаются в договорах, инвойсах, и других бизнес документах. Список необходимых документов для хранения по вашей Невис LLC проще определить, если вы будете знать, что подотчетными являются:

• все суммы, полученные или израсходованные компанией, а также причины дохода или расхода;
• все сделки по покупке и продаже, а также другие транзакции, активы и обязательства компании.

Также в рамках законодательства сказано, что вся бухгалтерская отчетность по Невис LLC должна: корректно объяснять все транзакции, позволять в любое время и с достаточной степенью точности определить финансовое состояние компании, а также позволять подготовить полноценную отчетность. Сроки хранения отчетности составляют 5 лет с момента ее подготовки, а также храниться отчетность должна по адресу регистрационного агента или в любом другом месте, которое, по мнению руководства или членов компании подходит для проверки отчетности членами компании в любое время. В случае нарушения данных требований, компании грозит штраф в размере 5000 USD.

Требования к отчетности по Невис IBC идентичны с Невис LLC, но помимо всего вышеописанного Невис IBC обязаны хранить все протоколы собраний акционеров, и записи о мерах, принятых по решению акционеров, протоколы собраний директоров, и записи о мерах, принятых по их решению в письменной или любой другой форме, предполагающей возможность преобразования в письменную в разумный промежуток времени.

И это только касательно оффшорных компаний учрежденных на Невисе. Схожие требования вы найдете практически в каждой надежной и респектабельной оффшорной юрисдикции.

Процедура хранения и ведения бухгалтерии для вашей оффшорной компании

Для того чтобы начать ведение бухгалтерии для вашей оффшорной компании, или же доверить данный процесс нам, вам необходимо связаться с нами по прямому контакту info@offshore-pro.info. Наши специалисты помогут вам разобраться в данном вопросе и предоставят соответствующий сервис.

Для начала ведения бухгалтерии для вашей компании, мы предоставим вам соответствующие формы на заполнение, в зависимости от деятельности вашего оффшора.

Требования для оффшорных компаний имеющих инвестиционный портфель

Для компаний, которые занимаются инвестиционной деятельностью и имеют инвестиционный портфель состоящий из инвестиций в облигации, акции, паи, взаимные фонды и другие, необходимо предоставить следующую информацию:

1. Название компании;

2. Отчетный период;

3. Задачи компании;

Под данный пункт попадает описание основных задач компании. Например, если основной задачей компании является владение инвестиционным портфелем, пожалуйста, укажите следующее:

«Основная задача компании – владение инвестиционным портфелем».

4. Как был приобретен инвестиционный портфель;

Если инвестиционный портфель был приобретен через личный заём, необходимо указать сроки и условия, и имя кредитора. Например, если было договорено выплачивать кредитору проценты на протяжении всего периода. В таком случае, необходимо указать процентную выплаченную ставку и другие условия.

5. Есть ли у компании банковский счет привязанный к инвестиционному портфелю.

Если ответ положительный, то понадобится предоставить копии банковских выписок за отчетный период со всех счетов компании с объяснениями. Если же ответ отрицательный, и у инвестиционного портфеля есть свой наличный счет, понадобится приложить копии годового движения средств наличного счета.

Также в дополнение при наличии банковского счета, необходимо предоставить следующее:

• Копии всех банковских выписок с дебет и кредит авизо;
• Копии всех возникших инвойсов;
• Копии всех договоров по компании;
• Детальное описание бизнес деятельности компании.

6. Необходимо предоставить копии ежемесячных отчетов инвестиционного портфеля за весь год. В отчетах инвестиционного портфеля, должны быть указаны стоимость ценных бумаг, выплачиваемых процентов, выплачиваемых дивидендов, детали наличного счета.

7. Также необходимо предоставить перечень другого имущества и долговых обязательств, которые относятся к компании;

Это может быть любое другое имущество, которое принадлежит компании, такое как машина, мебель и другое, а также укажите их стоимость, а также другие долговые обязательства или кредиты, которые относятся к компании, указав полную их стоимость на начало отчетного периода

8. А также любую дополнительную информацию, которую считаете нужной.

Требования для оффшорной компании, которая занимается недвижимостью

Для оффшорной компании, бизнес деятельность которой является недвижимость, также необходимо предоставить детальное описание, чтобы запустить процесс ведения бухгалтерии. Для данного типа компаний необходимо предоставить:

1. Название компании;

2. Отчетный период;

3. Задачи компании;

Необходимо описать недвижимость, которая принадлежит компании и основные задачи компании. Например, если компании принадлежит квартирный дом и он не предназначен для получения дохода с аренды, пожалуйста, укажите следующее: «Компании принадлежит квартирный дом, [впишите адрес] и он предназначен только для личного пользования, а не для получения дохода с аренды».

4. Как было приобретено имущество;

Если недвижимость была приобретена через заём, необходимо предоставить копию справки-счета, где указаны все сроки и условия покупки. Также, необходимо предоставить копию отчета по займу за последний отчетный период.

Если недвижимость была приобретена через личный заём, необходимо указать сроки и условия, а также имя кредитора. Например, если было договорено, что кредитору в период выплаты займа будут выплачиваться проценты. В таком случае, необходимо предоставить процентную выплаченную ставку и другие условия.

5. Использование имущества;

В данном пункте, необходимо указать в каких целях используется имущество, в личных или для получения дохода с аренды, или оба варианта. Если имущество используется для получения дохода с аренды, необходимо указать, как часто выплачивается аренда и общую сумму полученного дохода за последний год.

Например, если недвижимость сдавалась на 3 месяца в год, краткое описание и общая сумма полученная в течении этих 3 месяцев, а также сумму, если арендатор должен выплатить аренду на момент окончания отчетного периода.

6. Расходы компании;

Необходимо приложить список всех эксплуатационных расходов компании за весь отчетный период. Примеры эксплуатационных расходов: коммунальные (электричество, телефон, газ, кабельное телевидение, интернет), расходы по управлению недвижимостью, расходы на обслуживание, ремонт и уборку, налог на недвижимость, и другие расходы.

7. Есть ли у компании банковский счет;

Если ответ положительный, то, необходимо предоставить копии банковских выписок за отчетный период со всех счетов компании с объяснениями каждого платежа. А также в дополнение при наличии банковского счета, необходимо предоставить следующее:

• Копии всех банковских выписок с дебет и кредит авизо;
• Копии всех возникших инвойсов;
• Копии всех договоров по компании;
• Детальное описание бизнес деятельности компании.

8. Также необходимо предоставить перечень другого имущества и долговых обязательств, которые относятся к компании;

Это может быть любое другое имущество, которое принадлежит компании, такое как машина, мебель и другое, а также укажите их стоимость, а также другие долговые обязательства или кредиты, которые относятся к компании, указав полную их стоимость на начало отчетного периода

9. А также любую дополнительную информацию, которую считаете нужной.

Процедура подготовки финансовой отчётности для оффшорной компании

1. На первом этапе Вам необходимо предоставить первичную документацию компании на английском языке за соответствующий отчётный период. Документы должны быть высланы нам по электронной почте в скан-копиях. К первичной документации относятся: выписки из банка и подтверждающие транзакции документы (контракты, инвойсы и т.п.).
2. В зависимости от количества транзакций за отчетный период и на основании предоставленных подтверждающих документов, будет произведен расчет стоимости подготовки отчетности. После согласования суммы необходимо будет произвести оплату услуги согласно выставленному счету.
3. Подготовленный финансовый отчет, после согласования с заказчиком, выпускается на официальном бланке бухгалтерской компании и заверяется подписью уполномоченного лица (бухгалтера) и печатью.
4. Оригинал документа — готового финансового отчёта заверенного подписью и печатью — высылается на Ваш адрес курьерской службой.

За дополнительную стоимость возможно нотариальное заверение финансового отчета.

Часто задаваемые вопросы и ответы касательно предоставления сервиса ведения бухгалтерии нашей компанией на примере компании Невис LLC:

1. В течении периода 2013-2014 компания Management LLC не вела своей деятельности, не проводила транзакций, и документы не обрабатывались. Необходимо ли подавать об этом соответствующего письма?

Ответ: Нет, юрисдикция не требует аудиторской проверки, поэтому в подаче данного письма нет необходимости.

2. Необходимо ли составлять нулевую отчетность по компании?

Ответ: Да, если Члены (LLC members) взяли на себя обязательство первоначального взноса, показав это в виде капитализации в балансе.

3. Временные рамки для создания нулевой отчетности по компании?

Ответ: Финансовые отчеты должны быть составлены одновременно с операциями, которые они описывают. Мы рекомендуем, чтобы финансовая отчетность, обобщающая финансовые операции LLC и сообщающая финансовое положение компании была готова в течении 3 месяцев после окончания года для LLC.

4. Какой уровень конфиденциальности в момент составления отчетности?

Ответ: Все записи будут получены и поданы в наш офис в Панаме. Часть сервиса, касательно хранения учетных записей от имени клиента будет осуществляться в соответствии с требованиями законодательства юрисдикции.

5. На каком языке необходимо вести отчетность?

Ответ: На английском или любом другом языке. Мы можем предоставить ведение отчетности на английском или испанском языках. Также может быть осуществлен перевод, за дополнительную плату.

Для получения сервиса – ведения бухгалтерской отчетности по вашей оффшорной компании, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info. Мы поможем навести порядок в документации и избежать неприятных моментов в случае получения запроса от оффшорной налоговой службы на предоставление отчетности по вашей оффшорной компании.

6. Говорит ли бухгалтер на английском языке?

Да, бухгалтер говорит на английском языке, а также на русском.

7. Смогу ли я задать вопросы лично бухгалтеру?

Вы можете составить письмо с вопросами к бухгалтеру или у бухгалтера могут возникнуть вопросы к вам. Поэтому контакт вы сможете наладить с нашей помощью.

8. Если банк попросит связаться с бухгалтером, чтобы подтвердить достоверность отчетности – это возможно?

Да, конечно, мы предоставим вам контактную информацию. При этом мы подчеркиваем, что ответственность за достоверность отчетности несет менеджмент компании, который предоставляет данные для обработки бухгалтеру.

9. Какую информацию потребуется предоставить бухгалтеру прежде, чем начать работу?

Точный список зависит от типа бизнеса и юрисдикции вашей компании, но рассчитывайте, как минимум, на предоставление описания бизнеса, корпоративных документов, выписок из банка, COGS.

Также бухгалтер задаст дополнительные вопросы по отчётности, чтобы понимать откуда и куда идут суммы баланса. Подспорьем для работы станет предыдущая отчетность.

10. Сколько времени занимает обработка документации бухгалтером?

Точное время зависит от нескольких факторов:

• Объем работы;
• Своевременно и в полном объеме предоставленная информация;
• Разница во временном поясе;
• Готовность клиента оперативно отвечать и предоставлять данные.

Мы рекомендуем рассчитывать на срок в 2 недели на составление необходимой отчетности. При оперативном сотрудничестве этот срок может уменьшиться.

11. Сколько времени занимает предварительная проверка документов компании бухгалтером?

От 5 рабочих дней.

12.  В каких случаях бухгалтер может отказаться обслуживать клиента?

Если лицо не предоставит бухгалтеру нужную информацию; или предоставит неполную и откажется ее дополнять; если документы окажутся нечитабельными; или иным способом будут созданы условия для того, чтобы бухгалтер не мог выполнять свою работу качественно и чисто, то клиенту откажут в обслуживании.