Британские Виргинские острова (БВО) являются современным финансовым центром, который предлагает массу привлекательных финансовым продуктов, включая Частную Трастовую Компанию, которая является инструментом с ограниченной ответственностью для имущественного планирования.
Основная задача траста на БВО (Private Trust Company) – это деятельность в качестве доверительного собственника (trustee) определенного траста (trust) или нескольких „родственных трастов” (related trusts).
Многим хорошо известна привлекательность использования трастов на БВО, однако за последние время популярность финансовых продуктов на подданных и заморский территориях Великобритании сильно ухудшилась. Это связано со стремлением Великобритании в всего западного мира осуществить процесс деоффшоризации и сделать бизнес прозрачнее, включая не просто оффшорные компании, а также оффшорные трасты.
В следствии этого, начиная с 30 марта этого года на основании Trustee Ordinance, Cap. 303, все трасты на Британских Виргинских Островах (БВО) должны вести отчетность, а трасти данных трастов должны владеть соответствующей информацией деятельности трастов. Данные поправки относятся на все трасты БВО в соответствии с выполнением рекомендаций ОЭСР. Подобные требования уже были выполнены, касательно компаний и ограниченного партнерства на БВО.
В соответствии с поправками, трасты на БВО должны вести бухгалтерию и хранить соответствующую документацию в течении 5 лет. Кроме этого бухгалтерия траста должна «отражать и объяснять транзакции траста» и «быть способна отразить финансовое положение траста с определенной четкостью».
Под категорию «Отчетности» и «Соответствующей документации» попадают: счета, контракты или схожие документы, которые показывают детали расчетов и затрат, все продажи и покупки, а также остальные транзакции и обязательства траста:
- Отчетность должна показывать и объяснять транзакции траста, а также сделать возможным с должной аккуратностью определять финансовое положение траста на любой момент.
- Бухгалтерия может храниться за пределами БВО;
- Срок хранения минимум 5 лет;
- За несоблюдение принятого законодательства без какого-либо объяснения, грозит уголовное наказание, которое может состоять из штрафа в размере 100 тыс. долларов США, а также тюремного заключения сроком на 5 лет.
Трасти на БВО грозит уголовная отчетность за несоблюдение отчетности
Но введение обязательного требования по ведению бухгалтерии для трастов на БВО – это всего лишь часть нововведений в жизнь финансовых учреждений на БВО. Стоит отметить, что совсем скоро закончится срок подачи отчетности в соответствии с американским законом FATCA. Все финансовые компании БВО должны получить Глобальный идентификационный номер посредника (“GIIN”), и предпринять шаги для определения счетов, информация по которым должна быть подана в Международный налоговый орган БВО для дальнейшей передачи в IRS.
Срок подачи информации в соответствии с международным налоговым договором (ITA) до 30 июня 2015 года через онлайн портал BVI Financial Account Reporting System (“BVIFARS”).
Помимо FATCA, финансовые учреждения на БВО, также должны помнить об отчетности в рамках межправительственного соглашения с Великобританией. Окончательный срок подачи отчетности за 2014 год для Великобритании были до 31 мая 2015 года.
Если вы заинтересованы в вопросе учреждения оффшорного траста, обращайтесь к нам по прямому контакту info@offshore-pro.info. Мы можем предложить вам возможность учреждения оффшорного траста в наиболее безопасной оффшорной юрисдикции – Невис. Где вопрос раскрытия отчетности и бенефициарного владения не является столь актуальным как на БВО и в других подданных и заморских территориях Великобритании.
Регистрация Траста и Частной Трастовой Компании на Британских Виргинских Островах
